分公司管理制度

時間：2025-11-21 19:35:08 好文我要投稿

（精華）分公司管理制度15篇

　　在不斷進步的社會中，制度的使用頻率逐漸增多，制度是指要求大家共同遵守的辦事規程或行動準則。我們該怎么擬定制度呢？下面是小編整理的分公司管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

（精華）分公司管理制度15篇

分公司管理制度1

　　甲方：_________

　　乙方：_________

　　本協議約定項目位于_________

　　號（以下簡稱本物業），項目性質為住宅及商業，建筑用地面積約為_________萬平方米,總建筑面積約____________萬平方米(其中公寓及商業用房的建筑面積以最終規劃設計為準)。本項目由====投資開發，為進一步發揮各自的優勢，本著優勢互補，共同發展的原則，甲、乙雙方經友好協商，一致同意簽署本“房地產項目銷售代理合同”（以下簡稱本合同）。

　　第一條：甲方同意于__________年______月________日起正式委托乙方為________________________項目的獨家全權銷售代理單位，委托期限一年。代理期從本項目滿足銷售條件（見本協議第二條第一款）并且甲方取得預售許可證及開盤廣告刊登之日起計,開盤廣告刊登之日不得遲于取得預售許可證5日之內，特殊情況確需調整的須經甲方書面認可）。

　　第二條：甲方的責任及權利

　　01、負責保證本項目銷售的合法性，申辦有關租售之法律程序，同時向乙方提供有關本項目銷售之法律批文副本資料，包括：

　　A．市商品房預/銷售許可證；

　　B．發展商營業執照；

　　C．小區總平面圖、各樓層平面圖、房屋立面圖、鳥瞰圖、室內廚衛設施表、裝修裝配標準（含家具配置圖及效果圖）。

　　D．市樓盤銷售窗口表；

　　E．商品房預/銷售合同、房屋訂購書；

　　F．與銀行簽訂的按揭協議。

　　G．上述證照、資料須經乙方確認無誤并加注“銷售專用”字樣后蓋章。

　　02、全權委托乙方安排本項目銷售的廣告宣傳推廣工作，負責本項目銷售過程中的有關成本費用，其中包括：

　　（1）各種廣告、宣傳及有關銷售資料之設計、編輯、制作、派發及發布費用；

　　（2）與本項目銷售直接相關的市場調研、客戶座談等費用；

　　（3）售樓處、展銷會場地及有關設備的設計、建設、裝修、租用、布置等一切費用；

　　（4）提供電話、空調、復印、傳真、電腦、打印機等辦公設備；

　　（5）有關銷售促銷活動費用。

　　上述費用乙方均需事先提出預算并經甲方書面同意后方可發生。

　　02、根據乙方的建議負責確定本項目銷售進度、銷售報價、付款方式、按揭辦理、物業管理內容及收費標準等。

　　03、甲方選派工作人員負責與認購者簽定《商品房銷售合同》，并負責接受客戶各

　　類房款、契約蓋章、客戶催款、銀行按揭、產權辦理等工作。所有房款及定金須由甲方專門負責收取，甲方人員必須配合乙方銷售工作，且必須與乙方在售樓處的員工上下班時間一致。

　　05、提供租售所需契約空白文本等，配合乙方租售，并在乙方工作人員陪同客戶看房時提供幫助。

　　06、按本協議的約定向乙方支付銷售代理的溢價分成、傭金。

　　第三條：乙方責任

　　01、在本項目的銷售代理過程中必須遵守中華人民共和國、省及市的有關法規，不損害甲方品牌形象。

　　02、負責對本項目的銷售工作進行總體策劃，包括銷售價格定位、付款方式設計、銷售對象、時間、付款方式及各種租售渠道等。

　　03、負責在現場組建售樓班子，負責本案的現場銷控，本部設立項目專案組負責市場信息分析、銷售跟蹤、巡視及督導。

　　04、負責計劃、監督制作與銷售有關的售樓書、推廣宣傳單、展覽板、認購書、認購須知及其它一切有關銷售之資料，以及有關的報刊、電視及電臺等媒體廣告的設計及制作工作。

　　05、各種銷售宣傳推廣的計劃及費用均需甲方書面同意后方可實施。

　　06、承擔銷售人員的.工資、獎金、福利及交通等費用。

　　07、代表甲方以甲方名義簽本項目之銷售認購書，協助甲方統一收取認購者臨時定金。

　　08、安排有關之售后跟進，如協助甲方客戶催款、提交詳細之租售報告、客戶統計分析、媒介分析、策劃及銷售方面之檢討分析報告。

　　第四條：銷售價格及傭金事宜

　　01、項目銷售價格

　　雙方約定本項目銷售均價為_________元/平米，以此基準價格為基礎，經甲、乙雙方確認，根據幢差、樓層、朝向等做成一房一價表，作為本協議附件，與本協議具有同等法律效力，乙方銷售底價必須達到此價格表標準。

　　02、銷售完成時間

　　雙方約定本項目的銷售完成時間為____個月，乙方須在此時間段內完成對本項目的全部銷售。

　　03、固定代理傭金

　　甲方同意在委托期內委托乙方代理銷售的本項目在達到上一條規定的銷售價格實現銷售時，甲方按實際銷售回款額的百分之一點五（1.5％）給予乙方作為銷售代理傭金。

　　04、溢價提成

　　以一房一價價表為基礎，實際成交價超出價格表以上的部分視做溢價，溢價部分甲、乙雙方各得50%（百分之伍拾）。

　　05、結算方式

　　租售傭金結算方式為月結，結付標準以客戶正式簽定購房合同并已支付首期款，其中首付款的金額不得低于該房總房款的20%，每月最后一天為結算日，每月成交單位有關之代理傭金、溢價提成款甲方須于次月10日前付清予乙方，收到款項后乙方應開具有效發票。

　　06、若甲方于委托期內自行銷售給買家，則該甲方自行租售之單位計算在乙方之租售業績之內，該部分之租售額按上述第四條第一款、第二款之傭金計算方法支付傭金予乙方。

　　06、如遇認購者簽署認購書后違約，認購者所付定金歸乙方所有。

　　第五條、違約責任及合同終止

　　01、委托期的延續或終止須于委托期限完結前30天內由甲、乙雙方代表書面決定。

　　02、如由甲方工程進度、銷售手續等原因，造成乙方無法按時完成各項銷售工作，則乙方有權單方面終止合同，甲方應按已實際達成的銷售無條件結付全部乙方應得的傭金（含廣告費）、溢價提成，承擔相應違約責任。如因甲方原因導致客戶退房，該套房屋仍視為乙方的代理業績。

　　03、在本合同規定的委托期內，乙方完成本合同所指的銷售代理工作且甲、乙雙方之間結清一切代理費用后，本合同終止。

　　04、若于本合同第一條規定的全程策劃代理期內，甲、乙雙方中任何一方違約，另一方可提前終止合同，并要求違約方支付違約金計人民幣拾萬元整，并由違約方承擔由此引起的一切法律及經濟責任。

　　05、若甲、乙雙方因履行本合同發生爭議，協商不成并導致訴訟，則由本項目所在地法院解決有關司法管轄之問題。

　　第六條、其它

　　01、本協議所涉及的項目案名及開發商名稱（甲方）以最終正式文件為準

　　02、本協議所涉及的項目數據，以項目-最終的測估為準并相應調整。

　　03、本合同一式四份，甲、乙雙方各執二份，具有同等法律約束力。

　　04、所有由乙方事先提出并經甲方書面同意的各項費用預算表作為本合同的附件，一式兩份，甲、乙雙方各執一份，與本合同具有同等法律效力。

　　05、合同內容如有修改，經雙方同意后，可另立補充合同，補充合同與本合同具有同等法律效力。

　　06、本協議經雙方簽署，即刻生效。

　　附件一：本項目可售房源表

　　附件二：本項目銷售計劃

　　附件三：項目房產銷售價格表

　　附件四：本項目宣傳推廣費用預算表（分階段提供）

　　甲方（蓋章）：_________

　　乙方（蓋章）：_________

　　代表人：_________

　　地址_________

　　地址：_________

分公司管理制度2

　　第一章總則

　　第一條為了規范深圳七十二健康發展有限公司（以下簡稱總公司）及其分公司、子公司（以下簡稱分公司）的組織行為，保護總公司和各投資人的合法權益，確保各分公司規范、有序、健康發展，根據《公司法》和總公司章程等法律、法規和規章有關規定，特制定本制度。

　　第二條本制度適用于總公司所屬分公司。

　　第三條本制度所稱的分公司包括由總公司與其他投資人共同投資、且由總公司或分公司持有其50%以上的股份，或者雖然持有其股份比例不足50%、但能夠實際控制的公司（包括直接控股和間接控股）。

　　第四條總公司作為分公司的股東，按公司投入分公司的資本額享有對分公司的資產收益權、重大事項的決策權、高級管理人員的選擇權和財務審計監督權等。分公司作為總公司的下屬機構，總公司對其具有全面的管理權。

　　第五條總公司分公司實行集權和分權相結合的管理原則。對高級管理人員的任免、重大投資決策（包括股權投資、債權投資、重大固定資產投資、重大項目投資等）、年度經營預算及考核等將充分行使管理和表決權利，同時將對各分公司經營者日常經營管理工作進行授權，確保各分公司有序、規范、健康發展。

　　第六條加強總公司對分公司資本投入、運營和收益的監管，監控財務風險，提高總公司的核心競爭力和資本運營效益。各子公司要依法自主經營，在總公司的統一調控、協調下，按市場需求自主組織生產和經營活動，努力提高資產運營效率和經濟效益，提高員工的勞動效率。

　　第二章經營管理

　　第七條總公司將根據發展需要，對各分公司的經營、籌資、投資、費用開支等實行年度預算管理，由總公司根據市場及企業自身情況核定并下發各分公司的年度經營、投資、籌資及財務預算，并將年度預算按月、季分解下達實施。各分公司應確保各項預算指標的實施和完成。

　　第八條各分公司不具有獨立的股權處置權、資產處置權、對外籌資權、管理制度權和各種形式的對外投資權。分公司處置資產須事先向總公司作出詳細的書面報告，經總公司批準后按有關規定處理。

　　如為經營活動需要，確需增加籌資、對外投資和自身經營項目開發投資及重大固定資產投資的，必須在事先完成投資可行性分析論證后，由總公司總經理辦公會審查后提請總公司董事會批準方可實施。

　　需增加籌資，實施時事先向總公司財務部提出申請，并明確說明所需資金數量、用途、投向、用款進度，經總公司董事長批準后由財務部協調解決。

　　各分公司管理制度。

　　第九條各分公司必須依法經營，規范日常經營行為，不得違背國家法律、法規和總公司規定從事經營工作。

　　第十條各分公司要按現代企業制度要求，建立健全各項管理制度，明確企業內部各管理和經營部門的職責，根據總公司的相關規定和國家有關法律規定健全和完善內部管理工作，制定系統而全面的企業內部管理制度，并上報總公司審查備案。

　　第十一條總公司建立信息管理系統，各分公司的核算

　　及管理系統都應納入本系統管理，必須按照真實、準確、及時、全面的原則反饋經營、財務、人事、資產、投（融）資等信息，為總公司的經營決策提供科學的依據。

　　第三章人事及薪酬管理

　　第十二條各分公司應依法設立董事會，總公司安排人員協助管理。

　　第十三條子公司的經理（包括經理、副經理）由總公

　　司提名并提請分公司的董事會任命和解聘，分公司的經理由總公司直接聘任和解聘，分公司經理必須對任職公司高度負責，必須具備充分行使職責和正確行使權力的能力，確保分公司經營管理工作規范有序進行。

　　被聘用的子公司部門經理應與子公司簽訂聘用合同，被聘用的分公司部門經理應與總公司簽訂聘用合同。聘用合同應明確聘用期限、責任、權利、義務及應享受的待遇和違約的處理等條款。

　　第十四條各分公司、子公司的財務負責人實行總公司委派制，并由總公司財務部對其直接負責。

　　第十五條在總公司定員范圍內，各分公司的`機構設置和人員編制需報總公司審查備案，不得隨意增加或減少人員、及設立新崗位等。

　　第十六條各分公司錄用員工一律實行公開招聘制度，應制定員工的招聘錄用、辭退及人事管理辦法并報總公司備案。

　　第十七條建立各分公司經理向總公司總經理辦公會的定期報告制度。分公司管理制度分公司的經理必須每季度向總公司總經理辦公會進行一次全面詳實的經營情況報告，每年向總公司董事會進行一次述職報告。

　　第十八條分公司應制訂薪酬管理和獎懲制度，報總公司批準。分公司、子公司總經理的薪酬由總公司確定。分公司副經理的薪酬由分公司、子公司總經理擬定報總公司審查確認。分公司部門員工的薪酬由分公司總經理確定。分公司全體員工的薪酬由總公司財務部統一發放確定并發放。

　　第四章財務管理

　　第十九條分公司應根據國家法律和法規及總公司規定制定本公司的財務管理制度，報經總公司審查確認之后執行，制度的修改亦按此程序執行。

　　分公司經理在組織實施所在公司的財務活動中接受總公司的監督和業務指導，主要職責如下：

　　1、組織實施所在公司的財務預、決算方案；

　　2、組織實施所在公司的采購、銷售計劃；

　　3、組織制定所在公司的財務管理、采購、資產管理等方面的具體實施辦法，報總公司審批、并由總公司統一購買分配；

　　4、支持并保障所在公司的財務會計人員依法履行職責；第二十條各分公司制定的財務管理制度包括（但不限于）以下幾個方面：

　　1、對外投資管理制度；

　　2、固定資產購買、建造、重大改造及裝修和資產處置管理制度；

　　3、預算管理制度；

　　4、費用管理制度。

　　第二十一條未經總公司批準，分公司不得向其他企業和個人借支資金以及提供任何形式的擔保（包括抵押、質押、保證等）。

　　第二十二條各分公司的財務會計核算必須依法、真實、準確、及時、規范，不得弄虛作假，不得虛列或少列收入，不得虛攤、不攤或少攤成本、費用。分公司企業所得稅由總公司財務部統一申報繳納。分公司除企業所得稅外的其他各項稅費、分公司的所有稅費均由各單位財務自行申報繳納。

分公司管理制度3

　　第1章總則

　　1.1為了加強公司對安全生產的管理、監督，保障員工及其他人員的生命和公司財產安全。根據《中華人民共和國建筑法》、《中華人民共和國安全生產法》及《建設工程安全生產管理條例》結合我公司的行業特點，制定本制度。

　　1.2建設工程施工生產安全管理，必須堅持安全第一，預防為主的方針。

　　1.3為了保證公司制定的安全管理制度，即：安全生產責任制度、安全生產教育培訓制度、安全生產規章制度(以下簡稱三項制度)的全面落實；公司從安全生產的組織機構，安全管理人員的責任，安全生產制度的建立和實施過程及保證制度實施措施等，均在本制度中進行明確。

　　第2章安全生產管理的組織機構

　　2.1公司成立安全領導小組，負責公司安全生產的全面管理工作。安全領導小組系公司常設機構。

　　2.2安全領導小組的職責；

　　2.2.1負責制定、檢查、落實公司制定的安全生產三項制度；

　　2.2.2負責公司新員工的培訓；

　　2.2.3負責公司全體人員每年一次的安全生產知識培訓；

　　2.2.4負責每月召開一次公司安全生產例會；

　　2.2.5負責每季度組織一次有關人員到施工現場檢查安全生產工作；

　　2.2.6負責安全事故的處理；

　　2.2.7負責施工現場安全用品的使用、監督；

　　2.2.8負責監督公司專項安全資金的使用；

　　2.2.9負責安全事故的應急救援。

　　2.3安全領導小組的權利：

　　2.3.1負責對公司三項制度的執行情況進行檢查，根據情況對有關人員進行獎罰；

　　2.3.2對未經安全生產知識培訓的新員工，不準上崗工作；

　　2.3.3對公司組織的全體員工安全生產知識培訓；未參加者不準上崗，經補課合格者方允許上崗；

　　2.3.4對無故不參加安全生產例會的人員進行處罰；

　　2.3.5公司每季度組織有關部門人員到施工現場對安全生產情況進行檢查，發現事故隱患有較為嚴重的或整改不及時且又達不到要求的，對責任人有處罰的權利；

　　2.3.6發現施工現場不按規定使用安全用品的，勒令改正并對責任人進行處罰；

　　2.3.7發現不按規定使用安全資金的，對有關責任人進行處罰；

　　2.3.8對施工現場未建立安全事故應急救援預案，及安全事故發生后、不按規定進行調查、處理和上報的責任人進行嚴厲處罰。

　　第3章安全生產責任制度

　　3.1安全生產責任制度是建筑安裝施工企業最基本的安全生產管理制度，按照"安全第一，預防為主"的安全生產方針和"管生產必須管安全"的原則，將公司各級負責人，各職能機構及其工作人員和各崗位作業人員在安全生產方面應做的工作及應負的責任加以明確規定。安全生產責任制度是施工企業所有安全規章制度的核心。

　　3.2通過制定安全生產責任制度，建立一種分工明確，獎罰分明，運行有效，責任落實，能夠充分發揮作用的，長效的安全生產機制，把安全生產落實到實處。

　　3.3公司各級管理人員和作業人員的安全生產責任制度

　　3.3.1施工單位主要負責人依法對本單位的安全生產工作全面負責，其職責主要包括：

　　3.3.1.1認真貫徹、執行國家有關建筑安全生產的方針、政策、法律、法規和標準，貫徹執行省、市有關建筑安全生產的法規、規章、標準、規范和規范性文件；

　　3.3.1.2組織和督促本單位安全生產工作，建立健全本單位安全生產責任制度；

　　3.3.1.3組織制定本單位安全生產規章制度和操作規程；

　　3.3.1.4保證本單位安全生產所需資金的投入；

　　3.3.1.5組織開展本單位的安全生產教育培訓；

　　3.3.1.6建立健全安全管理機構，配備專職安全管理人員，組織開展安全檢查，及時消除生產安全事故隱患；

　　3.3.1.7組織制訂本單位生產安全事故應急救援預案，組織指揮本單位事故應急救援工作；

　　3.3.1.8發生事故后，積極組織搶救，采取措施防止事故擴大，同時保護好事故現場，并按照規定的程序及時如實報告，積極配合事故的調查處理。

　　3.3.2施工單位分管安全生產負責人

　　3.3.2.1協助主要負責人做好并具體負責安全生產管理工作；

　　3.3.2.2組織制定并落實安全生產管理目標；

　　3.3.2.3負責本單位安全管理機構的日常管理工作；

　　3.3.2.4負責安全檢查工作，落實整改措施，及時解決施工過程中不安全因素；

　　3.3.2.5落實本單位管理人員和作業人員的安全生產教育培訓和考核工作；

　　3.3.2.6落實本單位生產安全事故應急救援預案和事故應急救援工作；

　　3.3.2.7發生事故后，積極組織搶救，采取措施防止事故擴大，同時保護好事故現場，積極配合事故的調查處理。

　　3.3.3公司技術負責人

　　3.3.3.1協助主要負責人做好并具體負責本單位的安全技術管理工作；

　　3.3.3.2組織編制和審批施工組織設計和專業性較強的工程項目的安全施工方案；

　　3.3.3.3負責本單位使用的新材料、新技術、新設備、新工藝制定相應的安全技術措施和安全操作規程；

　　3.3.3.4參與制定本單位的安全操作規程和生產安全事故應急救援預案；

　　3.3.3.5參與生產安全事故和未遂事故的調查，從技術上分析事故原因，針對事故原因提出技術措施。

　　3.3.4項目經理

　　3.3.4.1施工項目經理是建設工程項目安全生產的第一責任人；

　　3.3.4.2落實本單位安全生產責任制和安全生產規章制度；

　　3.3.4.3建立工程項目安全生產保證體系，配備與工程項目相適應的安全管理人員；

　　3.3.4.4保證安全防護和文明施工資金投入，與作業人員提供必要性的個人勞動保護用具和符合安全、衛生標準的生產、生活環境；

　　3.3.4.5落實本單位安全生產檢查制度，對違反安全技術標準、規范和操作規程的行為及時予以制止和糾正；

　　3.3.4.6落實本單位施工現場消防安全制度，確定消防責任人，按照規定配備消防器材、設施；

　　3.3.4.7落實本單位安全教育培訓制度，組織崗前和班前安全生產教育；

　　3.3.4.8根據施工進度，落實本單位制定的和組織制定安全技術措施，按規定程序進行安全技術交底；

　　3.3.4.9使用符合要求的安全防護用具及機械設備，定期組織檢查、維修、保養，保證安全防護設施有效、機械設備安全使用；

　　3.3.4.10根據工程特點，組織對施工現場易發生重大事故的部位、環節進行監控；

　　3.3.4.11按照制定的施工現場生產安全事故應急救援預案，建立應急救援組織或者配備應急救援人員、器材、設備等，并組織演練；

　　3.3.4.12發生事故后，積極組織搶救人員，采取措施防止事故擴大，同時保護好事故現場，按照規定的程序及時如實報告，積極配合事故的調查處理。

　　3.3.5專職安全生產管理人員

　　3.3.5.1專職安全生產管理人員負責對安全生產進行現場監督檢查。

　　3.3.5.2監督專項安全施工方案和安全技術措施的執行，對施工現場安全生產進行監督檢查；

　　3.3.5.3發現生產安全事故隱患，及時向項目負責人和安全生產機構報告，并監督檢查整改情況；

　　3.3.5.4及時制止現場違章指揮、違章作業行為；

　　3.3.5.5事故發生后，應積極參加搶救和救護，并按照規定的程序及時如實報告，積極配合事故的調查處理。

　　3.3.6施工班組長

　　3.3.6.1具體負責本班組在施工過程中安全管理工作；

　　3.3.6.2組織本班組的班前安全活動；

　　3.3.6.3嚴格執行各項安全生產規章制度和安全操作規程；

　　3.3.6.4嚴格執行安全技術交底；

　　3.3.6.5不違章指揮和冒險作業，嚴格制止班組成員違章作業，對違章指揮提出意見，并有權拒絕執行；

　　3.3.6.6發生生產安全事故后，應積極參加搶救和救護，保護好事故現場，并按照規定的程序及時如實報告。

　　3.3.7作業人員

　　3.3.7.1認真學習、掌握本崗位的安全操作技能，提高安全意識和自我保護能力；

　　3.3.7.2積極參加本班組的班前安全活動；

　　3.3.7.3嚴格遵守工程建設強制性標準，以及本單位的`各項安全生產規章制度和安全操作規程；

　　3.3.7.4正確使用安全防護用具，機械設備；

　　3.3.7.5嚴格按照安全技術交底進行作業；

　　3.3.7.6遵守勞動紀律、服從管理、不違章作業，有權拒絕違章指揮；

　　3.3.7.7發生生產安全事故后，保護好事故現場，并按照規定的程序及時如實報告。

　　3.4各職能部門的安全生產責任制度

　　3.4.1生產技術部門

　　3.4.1.1認真貫徹、執行國家、行業和省市有關安全技術規程標準；

　　3.4.1.2制定本單位的安全技術標準和安全操作規程；

　　3.4.1.3負責編制施工組織設計和專項安全施工方案；

　　3.4.1.4制定本單位使用的新材料、新技術、新設備、新工藝的安全技術措施和安全操作規程；

　　3.4.1.5會同安全管理等職能部門編制安全技術教育計劃，進行安全技術教育；

　　3.4.1.6編制安全技術措施并進行安全技術交底；

　　3.4.1.7嚴格按照安全生產和施工組織設計的要求組織生產；

　　3.4.1.8在布置、檢查生產的同時，布置檢查安全生產措施；

　　3.4.1.9加強施工現場管理，建立安全生產、文明生產、文明施工秩序，并進行監督檢查；

　　3.4.1.10參與生產安全事故和未遂事故的調查，從技術上分析事故原因，針對事故原因提出技術措施。

　　3.4.2安全管理部門

　　3.4.2.1負責本單位和工程項目的安全生產、文明施工檢查，監督檢查安全事故隱患整改情況；

　　3.4.2.2參加審查施工組織設計、專項安全施工方案和安全技術措施，并對貫徹執行情況進行監督檢查；

　　3.4.2.3掌握安全生產情況，調查研究生產過程中不安全問題，提出改進意見，制定相應措施；

　　3.4.2.4負責安全生產宣傳教育工作，會同辦公室等部門對管理人員、作業人員進行安全技術和安全知識教育培訓；

　　3.4.2.5參與制定本單位的安全操作規程和生產安全事故應急救援預案；

　　3.4.2.6制止違章指揮和違章作業行為，對違反安全生產規章制度和安全操作規程的行為依照本單位的規定實施處罰；

　　3.4.2.7負責生產安全事故的統計報告工作，參與本單位生產安全事故的調查和處理；

　　3.4.3設備材料管理部門

　　3.4.3.1負責采購安全生產所需安全防護用具、勞動防護用品和材料、設施；

　　3.4.3.2購買的安全防護用具、勞動防護用品和材料等必須符合國家、行業標準要求；

　　3.4.3.3負責本單位施工機械設備管理工作，參與制定設備管理的規章制度和施工機械設備的安全操作規程，并實施監督；

　　3.4.3.4負責新購進和租賃施工機械設備的生產制造許可證、合格證和安全技術資料的審查工作；

　　3.4.3.5監督管理施工機械設備的安全使用、維修、保養和改造工作，并參與定期檢查和巡查；

　　3.4.3.6負責施工機械設備的租賃、安裝、驗收以及淘汰、報廢的管理工作；

　　3.4.3.7參與施工組織設計和專項施工方案的編制工作；

　　3.4.3.8參與組織對施工機械設備操作人員的培訓工作，并監督檢查持證上崗情況；

　　3.4.3.9參與施工機械設備事故的調查、處理工作，制定防范措施并督促落實。

　　3.4.4辦公室(含勞動人事、衛生、保衛消防)

　　3.4.4.1負責勞動防護用品和安全防護服裝的發放工作；

　　3.4.4.2會同安全管理等職能部門對管理人員和作業人員進行安全教育培訓；

　　3.4.4.3對違反安全生產管理制度和勞動紀律的人員，提出處理建議和意見。

　　3.4.4.4負責衛生防病宣傳教育工作；

　　3.4.4.5負責組織對從事砂塵、粉塵、有毒、有害和高強、高處作業人員以及特種作業人員進行健康檢查，并制定預防職業病和改善衛生條件的措施；

　　3.4.4.6參與制定消防安全管理制度并監督執行。

　　第4章安全教育培訓制度

　　4.1安全生產教育培訓工作是實現安全生產的一項重要基礎工作。只有通過對員工進行安全教育培訓，才能提高員工搞好安全生產的自覺性、積極性、增加安全意識，掌握安全知識，使安全技術規范、標準得到貫徹執行，安全規章制度得到有效落實。

　　4.2施工單位應當建立健全安全生產教育培訓制度。加強對員工的安全生產教育，未經安全生產教育和培訓合格的從業人員，不得上崗作業。

　　4.3安全生產教育培訓制度的主要內容包括：意義和目的、種類和對象、內容和要求、形式和方法、考核、教育培訓檔案等。

　　4.4我公司安全生產教育培訓的種類：

　　4.4.1企業管理中的三類人員(企業負責人、項目負責人、專職安全員)的安全生產教育培訓；

　　4.4.2新工人"三級"安全教育培訓(指：公司級、項目級、班組級)；

　　4.4.3特種作業人員的安全教育培訓(安裝施工企業指：管工、電工、電焊工、起重工、廠內運輸司機)；

　　4.4.4管理人員和作業人員的年度安全教育培訓；

　　4.4.5作業人員轉場、轉崗安全教育培訓(轉場指作業人員進入新的施工現場。轉崗指作業人員進入新的崗位)；

　　4.4.6使用新技術、新工藝、新設備、新材料安全教育培訓；

　　4.4.7季節性安全教育；

　　4.4.8節假日安全教育。

　　4.5公司各類人員安全生產教育培訓及考核的依據時間安排。

　　4.5.1企業管理人員中的三類人員，按照山東省建管局印發的《山東省建筑施工企業管理人員安全生產考核實施暫行辦法》的要求及我公司制定的安全管理制度具體要求，進行教育培訓及考核。每年接受安全培訓的時間不少于30學時；

　　4.5.2新工人三級安全教育培訓按照國家、省、市頒布頒發的法律、法規、標準、規范及公司制定的安全生產管理制度的具體要求進行。公司、項目安全教育培訓的時間不少于15學時，班組安全教育培訓的時間不少于20學時；

　　4.5.3特種作業人員進入新的崗位或者新的施工現場前，未經教育培訓或者教育培訓考核不合格的人員不得上崗作業，每年接受安全教育培訓的時間不少于20學時；

　　4.5.4管理人員和作業人員年度安全教育培訓時間不少于20學時；

　　4.5.5作業人員轉崗，轉場安全培訓及使用新技術、新工藝、新設備、新材料安全教育培訓和季節性安全教育，節假日安全教育等，有針對性的合理安排。

　　第5章安全生產規章制度

　　5.1安全生產規章制度是國家、行業主管部門和地方政府以及企、事業單位根據國家有關法律、法規和標準、規范結合實際情況制定頒布的安全生產方面的具體規章制度。

　　5.2公司每年確定安全生產目標，作為企業內部績效考評的重要業績之一。安全目標管理有以下分解目標組成。

　　5.2.1安全達標目標：公司根據年度在建工程項目情況，確定安全達標的具體目標。

　　5.2.2文明施工實現目標：根據行業主管部門的工作布置，制定創建省級、市級安全文明工地的總體目標。

　　5.2.3生產安全事故控制目標：杜絕重大傷、亡事故的發生，輕傷事故控制在最低限度。

　　5.3公司要求建設施工項目產值在30萬元以上的，均要編制施工組織設計。施工組織設計是組織工程施工的綱領性文件，是保證安全生產的基礎，是能夠指導其施工全過程各項施工活動的技術、經濟、組織、協調和控制的綜合性文件。

　　5.3.1施工組織設計是施工單位在施工前，按照國家和行業的法律、法規、標準等有關規定，從施工的全局出發、根據工程概況、施工工期、場地環境等條件，以及機械設備、施工機具和變配電設施的配備計劃等方面的具體條件，擬定工程施工程序、施工流向，施工順序、施工進度、施工方法、施工人員、技術措施(包括質量、安全)、材料供應以及運輸道路，設備設施和水電能源等現場設施的布置和建設做出規劃，以便對施工中的各種需要和變化，做好事前準備，使施工建立在科學合理的基礎上，從而取得最好的經濟效益和社會效益。

　　5.4專項施工方案：對于達到一定規模的危險性較大的分部、分項工程，以及涉及新技術、新工藝、新設備、新材料的工程；因其復雜性和危險性；在施工過程中易發生人身傷亡事故，應當有針對性的編制專項施工方案。

　　5.5安全技術交底：指將預防和控制安全事故及減少其危害的安全技術措施以及工程項目、分部、分項工程概況向作業班組、作業人員做出說明。安全技術交底制度是施工單位有效預防違章指揮、違章作業和傷亡事故發生的一種有效措施。

　　交接底應當采用書面形式。交接底雙方在書面安全技術交底上簽字確認。

　　5.6安全檢查制度：指對生產過程及安全管理中存在的隱患、有害與危險因素，缺陷等進行查證，以確定隱患與危險因素、缺陷的存在狀態，分析可能轉化為事故的條件，制定整改措施，消除隱患與危險因素。檢查周期可分為定期檢查：公司季查、項目部月查、施工現場周查、班組日查。經常性檢查：施工班組班前、班后的崗位安全檢查，各級安全員日常巡回檢查，能夠及時發現、及時消除隱患，保證施工正常進行。

　　5.7施工機械設備的管理使用制度：施工機械設備的質量和安全性能如何，直接關系到施工安全生產。對安全裝置不齊全或失靈，年久失修，存在嚴重安全隱患的施工機械設備，不達到使用要求標準的，不允許帶病使用。

　　5.8安全防護用具的管理制度：安全防護用具指在施工作業過程中能夠對作業人員的人身起保護作用，使作業人員免遭或減輕各種人身傷害或職業危害的用品。

　　5.8.1施工現場使用的安全防護用具主要有：安全帽、安全帶、安全網及防護鏡、焊接面罩、防滑鞋、絕緣鞋、絕緣手套等；

　　5.8.2防護欄桿、安全通道等安全防護措施；

　　5.8.3配電箱、開關箱和漏電保護器等電氣設施和電氣元件；

　　5.8.4安全防護用具的檢查、維護和報廢。

　　5.8.4.1對安全帽、安全網、安全帶等防護用品以及配電箱、開關箱和漏電保護器等電氣產品要定期進行檢驗，發現不合格產品及時進行更換或維修、報廢。

　　5.8.5安全防護用具的使用。

　　5.8.5.1作業人員應當熟悉掌握安全帽、安全帶及防護鏡、焊接面罩、防滑鞋、絕緣鞋、絕緣手套等其他個人安全防護用品的構造、功能，掌握正確使用的有關知識，在作業過程中按照規則和要求正確佩戴和使用；

　　5.8.5.2施工單位除為作業人員提供符合國家標準或者行業標準的安全防護用具外，還必須采取切實有效的措施，監督、教育作業人員按照使用規則佩戴、使用安全防護用品；

　　5.8.5.3作業人員因作業需要臨時拆除或變動安全防護設施時，必須經施工負責人同意，并采取相應的可靠措施，作業后應立即恢復。

　　5.9生產安全事故的統計報告與調查處理

　　5.9.1在施工生產過程中，造成人員死亡、傷害、職業病、財產損失或其他損失的意外事件，稱為生產安全事故。員工在勞動過程中發生的人身傷害，急性中毒事故稱為傷亡事故。

　　5.9.2按傷害程度分類：

　　5.9.2.1輕傷事故：指損失工作日低于105天的失能傷害的事故；

　　5.9.2.2重傷事故：指造成員工肢體殘缺或視覺、聽覺等器官受到嚴重損傷，一般能導致人體功能障礙長期存在的，或損失工作日等于和超過105天(小于6000天)勞動力有重大損失的失能傷害事故；

　　5.9.2.3死亡事故：指事故發生后，當即死亡(含急性中毒死亡)或負傷后在30天內死亡的事故。

　　5.9.3容易發生事故的主要有：高處墜落、物體打擊、觸電、機械傷害和坍塌等五個事故類別。

　　5.9.4事故發生后應采取的措施。

　　5.9.4.1采取緊急措施，積極搶救傷員，排除險情、盡量防止事故的蔓延和擴大，減少人員傷亡和財產損失；

　　5.9.4.2要迅速保護現場，因搶救人員疏導交通等原因需要移動現場物件的，應當做出標志，繪制現場簡圖并做出書面記錄，妥善保護現場主要痕跡、物證。

　　5.9.5事故報告制度。

　　5.9.5.1發生重傷以下事故，項目部要及時向公司報告；

　　5.9.5.2發生重傷事故，事故現場有關人員包括有關管理人員以及作業人員等，應當立即向項目負責人、施工單位負責人報告。由公司安全領導小組按上級要求的報告程序及時辦理。施工現場項目負責人應當在24小時內寫出書面事故報告。

　　5.9.6事故調查：輕傷、重傷事故由公司安全領導小組有關人員進行調查。死亡事故由公司按照上級規定的程序辦理。

　　5.9.7事故分析：

　　5.9.7.1整理和閱讀調查材料；

　　5.9.7.2分析傷害方式、受傷部位、受傷性質、起因物、致害物、傷害方、不安全狀態和不安全行為；

　　5.9.7.3分析確定事故的直接原因；

　　5.9.7.4分析確定事故的間接原因：

　　5.9.7.5分清主、次進行責任分析。

　　5.9.8事故的處理：

　　5.9.8.1堅持"四不放過"的原則，即事故原因未查清不放過，防范措施未落實不放過，廣大員工未受到教育不放過，事故責任者未受到處理不放過；

　　5.9.8.2事故責任者按責任者與事故的關系分為直接責任者、主要責任者和領導責任者。

　　5.10安全標志的設置：施工現場應當根據工程特點及施工階段，有針對性地設置，懸掛安全標志。

　　5.11現場防火及治安綜合管理：根據施工現場的條件建立健全消防安全責任制度，明確消防安全要求，消防安全管理程序，消防安全責任人，消防安全培訓等。施工現場應建立治安保衛制度，確定責任分工并分解到人。

　　第6章保證制度落實的措施

　　6.1為了保證公司制定的安全管理三項制度的全面落實，實現公司每年確定的安全生產目標管理任務，公司對各級人員執行制度情況和結果進行評判和獎罰。

　　6.2獎勵的具體辦法：見本制度附件(一)《年終獎勵的條件和標準》另加附帶條件。

　　6.2.1公司全年完成施工產值超過1000萬不足20xx萬元獎勵條件不變，獎勵標準按50%兌現。

　　6.2.2公司全年完成施工產值達到20xx萬元，按獎勵條件和標準兌現。

　　6.2.3全年公司安全生產效果較好，公司總經理視情況給予增加獎勵(增加獎勵的數額、獲獎人員由總經理決定)。6.2.4全年出勤率不足60%的人員不予獎勵；達到60%以上-80%的人員按標準的50%獎勵；達到80%以上-90%的人員按標準的80%獎勵；達到90%以上的人員按標準的100%獎勵。6.3處罰的具體辦法：見本制度附件(二)《年終處罰的條件和標準》兌現。

　　6.3.1全年發生重傷1-3人次，公司將按附件(二)中的條件和標準增加三倍的處罰。

　　6.4本制度自二oo七年一月一日起實施。附表：附件(一)年終獎勵的條件和標準附件(二)年終處罰的條件和標準

　　附件(三)公司安全生產組織機構

　　附件(四)安全技術交底記錄

　　附件(五)安全檢查記錄

分公司管理制度4

　　為確保工程的施工質量，使至符合施工規范，設計文件、施工合同、滿足用戶的要求，特制定本制度。

　　1、項目經理是項目工程質量的第一責任人，必須認真貫徹國家和上級部門的有關方針、政策、法規、集團公司的整合體系程序文件等，確保工程質量管理目標的實現。

　　2、施工員必須依據國家有關驗收標準、設計文件、國家及省市的有關政策、法令法規，集團公司整合體系程序文件、施工合同等要求進行合理、科學地組織施工，每一分部分項施工作好質量技術交底工作，對分部分項工程施工質量進行全過程檢查監督與控制，對出現的'質量問題進行落實整改，對每道工序完成進行技術復核，參加隱蔽工程驗收，制訂各項專項方案，參加編制施工組織設計。指導督促觀砌、翻樣的日常工作，做好產品的防護工作，嚴格把好材料質量關，做好對翻樣圖及料單等技術復核工作。

　　3、項目質量員要做好日常督促與檢查，發現有不符要求處及時制止和提出整改要求，加強隱蔽工程驗收和技術復核，把好工序質量關，進行分項工程的質量等級評定，參加分部分項工程的驗收，對質量通病提出解決方法，確保分部分項工程施工質量符合規定要求。

　　4、觀砌翻樣必須對本管轄的工種所施工的分項工程施工質量進行把關，根據規范要求、設計文件，指導班組正確施工，對所轄工種進行質量技術交底，進行技術復核和工序交接檢查，墻體砌筑前由觀砌立好皮數桿，翻樣必須及時正確完成翻樣圖和大樣，參加分項工程的質量驗收評定，對不合格的分項及時督促與返修，觀砌與翻樣必須相互配合，協調工作，避免造成施工差錯。

　　5、項目材料員必須嚴把材料進場質量關，不合格材料及無質量保證的材料、產品杜絕采購與進場，材料入庫后做好產品的分類堆放與標識工作，并及時提供材料的合格證明。

　　6、對鋼材、水泥、紅磚、防水材料等涉及結構安全與使用功能的相關材料及試塊、試件，項目部質量員必須會同監理等有關單位人員按規范標準要求進行見證取樣，經復試（或檢測）合格后方能使用。

　　7、對建筑物定位軸線、標高、龍門樁；基坑開挖灰線、樁位；基礎及樓層的彈線軸線標高、墻柱平面位置尺寸；模板；墻體平面位置尺寸、門窗洞尺寸、標高、皮數桿；施工翻樣圖；構件安裝軸線、標高、平面位置等，由項目施工員組織質量員、觀砌、翻樣等人員進行技術復核，相關觀砌、翻樣在技術復核前進行自查，經技術復核合格后方能進入下道工序施工。

　　8、觀砌、翻樣必須督促班組自檢，并參與各工種之間的交接檢查，形成書面記錄，由項目部質量員進行專項檢查驗收，每道工序完成后報監理（或建設單位）檢查驗收，合格后進入下道工序施工。

　　9、隱蔽工程在隱蔽前，經班組自檢合格后，由項目部質量員進行檢查驗收，經檢查符合要求后報公司質量部門進行復驗。復驗合格后報監理單位（或建設單位）進行隱蔽工程驗收，合格后形成書面記錄并進入下道工序施工。

　　10、在完成每一部位檢驗批及分項工程后，由項目質量員及時進行檢驗批及分項工程的質量自查，會同由監理工程師（建設單位項目負責人）組織的施工單位項目專業質量（技術）負責人等參加的質量驗收。在完成每一分部工程后，由項目負責人組織進行自查，并會同由總監理工程師（建設單位項目負責人）組織的施工單位技術、質量負責人等參加的質量驗收。單位工程完成后，由施工單位自行組織有關人員進行檢查評定，并向建設單位提交工程驗收報告，對分包單位所承包的工程項目，由分包單位按標準規定的程序進行檢查評定，總包單位派人參加。

　　11、施工現場設立由班組質量員、項目部專職質量員、公司質量部門的三級質量檢查控制管理體制，對每道工序的施工質量進行把關，做到檢查人員到位，責、權明確。

　　12、明確各管理人員崗位質量職責和工作職責，樹立良好的質量意識，建立健全的質量管理體制。對每道工序進行嚴格把關，嚴格按照施工檢驗程序進行施工作業。

分公司管理制度5

　　各科室、項目部：

　　為杜絕浪費，提高辦公效率，降低辦公成本，加強辦公用品的管理，分公司以“滿足工作需求”為原則，本著“勤儉節約，避免浪費”的宗旨，從合理、實際的`角度出發特制定本制度：

　　一、辦公用品的購買

　　（一）分公司機關各科室所需辦公用品的購、管全部由辦公室統一購置并及時詳細地辦理入、出庫手續；

　　（二）分公司所屬各項目部所需辦公用品均由各項目經理納入自身項目成本，自行負責購置、管理；

　　（三）分公司機關每月26-28日各科室負責人將本科室下月所需的辦公用品計劃提交辦公室,由分公司經理審批后統一購置。過期將視為無計劃，辦公室不再予以受理；

　　（四）辦公室要做到：辦公用品品種合適、量足質優、庫存合理、進出適當。

　　二、辦公用品的管理

　　（一）負責辦公用品的人員要建立臺帳，記錄好入庫、出庫臺賬，出庫時必須由領用人簽字；

　　（二）分公司辦公用品領用方式：按計劃、需用量、逐項領用；

　　（三）領用人員規定為：科室負責人或科室負責人指定人員；

　　（四）辦公室不定期對各科室辦公用品的使用情況進行抽查，每月按使用物品的價值，調撥給項目部，進入項目成本；

　　（五）各項目在分公司使用辦公用品，直接對口科室借用，最后匯總至辦公室統一轉帳，各科室要把借用手續辦理完整；

　　（六）辦公室每半年對機關各科室的辦公行政用品進行一次盤點，并做好記錄。

　　三、辦公固定電話的管理

　　（一）各科室固定電話只允許打市內電話；

　　（二）因辦公需要打長途或收發傳真統一到辦公室辦理，并辦理登記手續。

　　四、違規使用辦公用品處罰辦法

　　（一）對干私活或浪費辦公用品者，經查實扣本人當月工資50元，并扣科室負責人3分/次；

　　（二）對于消耗用的辦公紙張要正反使用，一次性口杯用于接待，分公司人員禁止使用，發現一次罰10元；

　　（三）周轉使用辦公用品（如計算器），辦公室要建立臺帳，還舊領新，否則由辦公室承擔。

　　附則：

　　本制度解釋權歸分公司。

分公司管理制度6

　　一、食堂效勞對象是本公司員工。

　　二、食堂工作人員取得健康證方可上崗操作。

　　三、食堂工作人員要認真學習業務知識和烹調技術，不斷提高飯菜質量和效勞水平，確保員工按時用餐。

　　四、嚴格執行？中華人民共和國食品衛生法？，食品從原料到成品實行“四不〞制度，成品實物“四隔離〞。

　　五、食堂環境衛生采取“四定〞方法：定人、定物、定時、定質量，劃片分工，包干負責。

　　六、食堂工作人員個人衛生做到“四勤〞：勤洗手、剪指甲；勤洗澡、理發；勤洗衣服、被褥；勤換工作服。

　　七、員工要自覺遵守食堂秩序，購置飯菜按序排隊，文明用餐。

　　八、保持餐廳清潔、枯燥。剩飯剩菜應倒入指定桶內，不得隨地亂吐。

　　九、食堂工作人員用餐必須與員工相同，不得另做飯菜。

　　十、實行民主管理，自覺接受員工監督。

分公司管理制度7

　　一、每日在點火前挪開鐵鍋，去除鐵鍋煙灰、灶腔雜物及燃燒器內的類灰積炭。

　　二、準備點火時，開啟油閥，當燃燒器內出現少許柴油后，立即關掉油閥。

　　用明火點燃浸有柴油的`碎紙，放入燃燒器，緩慢調節油、風閥，使燃燒器預熱。當風與霧化柴油充份燃燒后加大風閥和油閥，將火焰調至所需要的程度，放入鐵鍋進行操作。

　　三、如果停燒，先將油閥關閉，調小風量，做燃燒器內的柴油燃盡，再關閉風機。

　　四、每餐操作完畢，清洗油灶外表及味品車。

　　沖洗灶下地面，不準將水流沖向風機。

　　五、在操作過程中，發現電機有異聲或油路不正常，應及時向組長反映。

分公司管理制度8

　　1、分公司經理是本公司質量、環境、職業健康安全的第一責任人。

　　2、主持分公司的生產經營管理工作,主管分公司財務、資金管理及經營工作,擬定分公司內部管理機構的設置和人員、資源配備,制定分公司的基本管理制度的具體規章。

　　3、貫徹執行國家、行業、地方、企業的`有關標準、規范、規定、暫行辦法、通知及政策和法規,組織分公司各級人員認真貫徹集團公司的管理方針和管理目標,組織制定分公司的質量、環境、職業安全與衛生目標并實施。

　　4、負責制定和落實分公司各職能部門的管理職責和權力。

　　5、負責組織與編制分公司發展戰略規劃、市場預測、經營策略、合同談判,與工程有關要求的評審工作。

　　6、負責制定為確保整合體系的有效運行、達到管理方針和管理目標要求、提高員工的素質、決策培訓的需求計劃。

　　7、負責制定和執行對分公司員工的獎懲、激勵措施。

分公司管理制度9

　　分公司物資的采購,執行先申請后執行的原則,物資需求部門應事先填寫采購申請單,報送公司分管部門審批后,轉交采購部門采購。

　　一、商品采購

　　1、各營業終端根據銷售、庫存情況填寫采購申請單,報送分公司領導審批,超過一定金額的采購送總公司總裁審批;

　　2、采購部門根據審批后的采購申請單整理、匯總后采購;

　　3、采購部門聯系供應商,進行詢價、洽談、簽訂采購合同,上報審批,最后下單采購;

　　4、采購商品送到營業終端后,各營業終端倉管員應及時根據供應商的`隨貨同行單和分公司的發貨單驗收商品,并簽字。直營店倉管員再根據隨貨同行單、分公司發貨單、驗收情況登記庫存商品進銷存表,而后將簽字后的分公司發貨單每周整理一次寄給采購部,加盟店將簽字確認后的分公司發貨單傳真給采購部。采購部再根據直營店或加盟店簽收的情況在供應商的送貨單上簽收,復印一份留存,一份傳真給供應商,而后將原件轉給財務入賬;

　　5、各營業終端若發現質量問題或供應商隨貨同行單、分公司發貨單與實際商品不相符的,應及時通知采購部門,得到處理意見后辦理入庫;

　　6、采購部門根據采購合同,填寫付款申請單,報部門主管審核后,轉給財務審核,然后報送給有審批權限的公司領導審批;

　　7、采購部門負責取得供應商發票,并轉交給財務。

　　二、其他物資采購

　　1、分公司購置固定資產(單價在20xx以上或it設備單價在1000元以上)的采購申請單,應上報總公司領導審批方可采購。固定資產采購之后,分公司行政人員應驗收、登記,收取保修卡等相關資料,并督促相關人員填寫設備驗收和領用單,附在報銷或付款申請單后。固定資產領用人發生變更的,行政部門應負責監督固定資產移交,并填寫移交單,報送一份給財務部備案;

　　2、其他零星的采購均需填寫采購申請單,報送審批后方可采購;

　　3、所有的采購均要有相關人員的驗收,并注明收到商品的名稱、規格、數量、質量、日期等信息,并簽名;

　　4、采購人員根據手續完整的單據,填寫費用報銷單或付款申請單,辦理報銷或付款手續。

分公司管理制度10

　　一.薪資。

　　1.結構=基本工資+獎金+提成

　　a.基本工資:800元/月。

　　b.獎金:200元用于專項考核。具體考核明細包括:報表50,中性奶50,達成率50,其他50(樣版店的建議,新增網點,開發)。(核算以主管考核為準)。

　　c.提成:費用由客戶承擔,直接從客戶賬戶中扣除。提成比例根據市場現狀和季節因素等體現不同的提成比例,核定后在銷售內勤處備案。

　　2.補助

　　a.電話:50元/月

　　b.交通費:實報(指會議需要的長途車費)

　　c.會議補助:30元/天

　　d.駐地補助:300元/月(外駐業務員)

　　二.職責(崗位描述)

　　1.執行公司的營銷管理制度和銷售政策,保質保量按時完成銷售任務。

　　2.開展銷售工作,協作經銷商拓展網絡,提高產品市場占有率。

　　3.配合經銷商實施公關、促銷活動和廣告宣傳。

　　4.進行市場調查及時向公司有關部門反饋市場、客戶信息和侵權信息。

　　5.密切聯系客戶,掌握客戶基本情況和動態,建立健全二批客戶檔案。

　　6.及時報送客戶訂貨需求,并跟蹤客戶及時匯款。

　　7.協作經銷商進行庫存管理,防止貨物呆滯及破損。

　　8.進行售前、售中、售后服務,及時解決和上報客戶投訴。

　　9.負責客戶退、換貨的初步審查和申報。

　　10.對樣板店進行規范管理,并對樣板店銷售數據進行統計及分析。

　　11.維護公司和產品形象,采取措制止客戶不利于公司和產品的行為,避免公司利益受損。

　　12.熟悉產品,提高自身的技術服務能力。加強業務知識、技能的學習和鍛煉,認真參加公司有關的培訓活動,并組織客戶業務團隊的晨會及培訓工作。

　　13.制訂月度工作計劃和預算,經批準后執行,并定期向業務主管述職。

　　14.做好保密工作,嚴謹向公司及客戶外的任何人透漏產品價格、銷售數據、銷售政策等信息。

　　15.做好工作記錄、表單、客戶檔案等資料的保管和及時上交工作。

　　16.完成業務部主管交付的.其他工作任務。

　　三.日常管理

　　1.考勤簽到

　　a.回市場當天及回公司當天必須用客戶電話或當地固話向銷售內勤報道,否則視為曠工,罰款30元/天。

　　b.每天8:00(夏天7:00)到客戶處簽到,如未簽到,視為曠工,罰款30元/天。遲到早退罰款5元/次。

　　c.請假需領導批準后方能離崗,3天以內由主管批準,3天以上(含)由經理批準。

　　d.每月有3天假期,可根據個人實際情況自由調整。

　　e.每日上午10:00前向公司報勤,如漏報或晚報罰款20元/次,報道可采用電話報到或信息報道。

　　f.公司查崗需用客戶電話或當地固定電話在規定時間內給予回復,否則視為曠工,罰款30元/次。

　　2.報表管理

　　a.認真填寫銷售日報表,如未及時填寫罰款5元/次。

　　b.隨時掌握經銷商庫存明細,如有嚴重不實現象,罰款5元/次。

　　c.認真填寫周報并及時發送到直接上級郵箱。

　　3.樣板店的管理

　　a.負責樣板店檔案的建立。

　　b.負責樣板店的分類管理,根據計劃有序拜訪。

　　c.認真統計各個樣板店實際銷售數據。

　　d.按公司規定對售點現場活化氛圍的營造和維護。

　　e.負責落實樣板店的相關費用。

　　四.聘用及離職程

　　1.聘用條件

　　a.年齡18-35周歲,性別不限。

　　b.初中以上文化程度。

　　c.有經驗者優先。

　　d.有一定的談判,溝通,協調能力。

　　e.吃苦耐勞,有責任心。

　　2.聘用程序

　　a.根據公司規劃及空缺情況,用人部門根據崗位責任要求提出用人申請報銷售內勤處。

　　b.用人申請經銷售經理批準后發布招聘信息。

　　c.應征人員經當地市場主管初試通過后,攜帶身份證、畢業證等有效證件到公司復試。

　　d.經經理復試后,行政部審核原件,復印件附員工登記表后或歸入員工檔案。

　　e.當地市場主管需對其進行培訓后方能上崗,培訓內容包括薪資、職責、日常管理。

　　f.試用期一般為2個月,試用后提交試用考核報告。必要時可延長試用期至4個月,個人表現優秀者試用期亦可縮短為一個月。

　　3.離職程序

　　a.因故辭職時,本人應提前15天向直接上級提交《辭職申請表》,經批準后轉送銷售內勤審核。

　　b.收到員工辭職申請報告后,銷售內勤負責了解員工辭職的真實原因,并將信息反饋給銷售經理,以保證及時進行有針對性的工作改進。

　　c.員工填寫《工作交接表》,辦理工作移交和財產清還手續。

　　d.銷售內勤統計辭職員工考勤,計算應領取的薪金。

　　e.員工最后一個月工資隔月發放。

分公司管理制度11

　　為了規范公司的費用報銷、付款和借款管理，公司執行先申請、再執行、后報銷或請款的管理模式及公司各項費用額度控制和例外支出申請審批制度。

　　一、費用管理原則

　　1、費用報銷必須嚴格按照財務制度辦理，任何人報銷費用必須手續齊全，符合程序；

　　2、報銷費用的票據必須有經辦人簽字，注明時間和用途，并附有原始單據、入出庫等相關單據；

　　3、不得報銷與工作無直接關系的個人用品及工作無直接關系的費用支出，如特殊原因購買的辦公用品，個人離職時應收回，無法收回的應按新舊程度按購買價折價扣回；

　　4、當期費用須當期報銷；

　　5、費用在一定的合理額度范圍內控制使用，額度的依據是工作量、銷售額、工作職務、員工人數等。

　　二、費用報銷、資金支付審批權限

　　1、公司的支出審批根據'適當授權、分級分項控制'的原則進行管理；

　　2、公司的費用報銷、借款、工資發放、付款等支出由被總公司授權人在授權范圍內進行審批，超過授權范圍的，由被總公司授權人審核后，報送總公司審批；

　　3、各部門所發生的費用等各項支出必須由部門主管進行審核后，送到財務部審核后，方可送到被授權人及總公司進行逐級審批；

　　4、公司被授權人的借款、報銷、請款的審批人為上一級有審批權限的主管或總公司總裁；

　　5、有審核、審批權限的被授權人、應在財務部門簽留字樣備案。

　　三、費用報銷、請款、借款流程

　　（一）費用報銷流程及規定

　　1、公司員工因公借款或報銷，經辦人統一填制、整理好借款單、費用報銷單、車票、采購申請單、驗收單、發票等單據（要求單據按照類別及時間順序整理分類），并在全部原始憑證后簽名，先由各部門主管簽署審核意見后送到公司財務部審核，然后送往被授權人、總公司審批后，出納方可給予辦理借款或報銷；

　　2、員工出差應填寫'出差申請單'，并按規定程序報批后，可據此辦理借款申請及辦理機票、客房等事項預訂工作，借款申請經審批后，方可到財務部門預借差旅費；

　　3、員工出差返回、采購、招待完畢后，須及時整理好有關費用單據，填寫'費用報銷單'，并附上相關單據，并于出差返回或事務辦理完畢后3日內將報銷單據交部門主管審核，再送財務部，延期遞交的，財務有權拒絕受理，一切費用由經辦人自行承擔。

　　（二）員工差旅費報銷標準

　　1、本地差旅

　　（1）報銷市內交通車（船）費時，應在報銷報告附件上注明每次行程的事由、起迄點及費用；

　　（2）嚴格控制市內的的士費報銷。市內辦事搭乘的士，應說明事由并事先取得分公司負責人的批準，方予報銷。如沒有分公司負責人的批準，凡搭乘'的士'的費用一律不予報銷。對弄虛作假者，一經查出，將從嚴處理；

　　（3）本地出差員工派用公司車輛的，不再報銷相關的交通費；

　　（4）現金報銷實行周報制度，即上周發生的各項現金報銷費用，應及時整理并于本周星期三前辦理報銷手續。一般不允許跨月報銷；

　　（5）本地出差，無法在用餐時間（參照公司的作息時間表）前趕回的，每人每餐補助10元，不再報銷其他餐費。如無經審批的出差申請單，不發補助，也不報銷相關費用。

　　2、外地差旅

　　（1）出差審批

　　所有需要到外地出差的員工，必須填寫'出差申請單'經部門主管審核后，由分公司經理批準，方可出差；'出差申請單'：在出差前必須把手續完備的申請表存根聯交給考勤部門考勤，而保留財務聯直到報銷為止；

　　（2）出差交通費報銷標準

　　分公司要求各出差員工盡可能選擇最經濟的交通工具，限制員工隨意乘坐飛機、火車軟臥。分公司負責人以下的出差員工需要乘坐飛機、火車軟臥，應事先經總公司總裁的批準。

　　a、機場至市區往返應乘坐大巴，并根據發票報銷；

　　b、公司到外地及返回，應乘坐大巴或火車，如需要乘坐飛機，應在出差申請單上注明從哪里到哪里需要乘坐飛機，報送總公司總裁審批；

　　c、外地出差的市內交通費報銷額度：

　　各出差人員，應提供外地出差的市內交通車票，車票總額在每日市內交通限額與實際在外出差天數的乘積范圍之內，據實報銷，超過部分由個人承擔。

　　兩人或兩人以上一同出行的，乘坐公交車的，交通費可以按同行人數計算；同坐出租車的，只能按照較高級別的一人額度計算，超過部分，由同行人員共同分擔；同行人，分開乘坐的，按照各自的額度報銷。

　　d、外地出差人員住宿費用報銷額度：

　　一般員工住宿條件為公寓、招待所、普通飯店、賓館，部門主管級別住宿條件不超過三星級酒店，分公司負責人可以據實選擇。如果開會需要，由會議主辦方統一安排住宿，造成超出標準的，須說明原因，經分公司負責人審批后方可報銷。

　　如果是兩人或兩人以上人員出差同一地區，應盡量安排至少兩人住同一房間。不同級別的員工合住房間，適用其中較高級別員工的住宿標準。不論是否合住房間，盡可能按人分別付款，分別開具住宿發票，以便準確核算部門費用。

　　公司將外地出差區域劃分以下三類地區：

　　一類地區：包括北京、上海、廣州、深圳、天津、重慶等。

　　二類地區：上述一類地區之外的省會城市和經濟發達地區城市（包括國家規定的十四個經濟開放城市）。

　　三類地區：其他地區。

　　各地區，各級別員工的住宿費報銷限額如下：

　　出差員工盡可能入住公司指定的代理訂房或與公司有優惠協議的酒店，住宿費在限額內據實報銷，到外地參加會議、培訓等活動，統一安排住宿的，住宿費可以據實報銷。

　　3、出差人員伙食補貼標準

　　補貼天數的計算辦法：出發當天，以機票/車票時間為準，在12點前出發的算1天，12點半后出發的算半天，返程到達當天不計算補貼天數，即算頭不算尾。

　　出差人員趁出差之便，經上級主管批準并通知考勤部門就近回家探親、辦事，其間的交通費自理，并且該期間視同請假，不享受出差補貼。

　　除以上規定外，出差人員不享受任何其他出差補貼。

　　4、出差分公司所在地區以外的員工移動話費，享有話費報銷額度的，按照額度范圍內報銷，并提供正式發票，不享有話費報銷額度的，按每人每天10元進行補貼；

　　5、特殊情況

　　若有特殊情況而不能按照公司差旅報銷管理規定或者公司差旅報銷管理規定沒有涉及的事項進行的費用報銷的情形，應以合理為原則，事先取得分公司負責人的批準，方可辦理相關報銷手續。

　　（三）員工差旅費報銷具體規定：

　　1、住宿費及交通費按規定標準執行，超標自付（如有特殊情況需總裁批準方可報銷）；

　　2、伙食補貼按規定標準和出行時間計算領取，不得報銷與此相關的費用。如果出差參會，由會議主辦方統一安排膳食并已包含在會務費中報支的，不得享受伙食補貼；

　　3、差旅期間發生的日常交際應酬費用須事先告知分公司負責人，事后報銷交際應酬費用時，須注明應酬原因與事由等相關內容，并單獨填寫費用報銷單，經總經理批準方可報銷。應酬發生在用餐時間，也不得享受伙食補貼；

　　4、本地出差不享受住宿補助；

　　5、員工出差返回后應于7個工作日內報銷，未按規定時間報銷的，財務部門應于當月工資中直接扣回該員工預借的差旅費；逾期報銷的（在1個月內），須書面注明原因，經分公司負責人批準后，方可報銷；

　　6、超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財務部門不予報銷。有關人員偏離正常出差行駛路線或擅自改變出差申請單上批準的方式與路線造成的費用，一律由本人自行承擔；

　　7、財務部有權對有疑問的出差費用報銷單據向員工出差居住地酒店直接核實，如有虛假行為，公司將按情節輕重及公司規定對當事人進行處罰；

　　8、報銷外地差旅費者，必須在費用報銷單附上相應的出差申請表'財務聯、'出差工作總結'、考勤部門出具的出勤情況表及按照時間順序分門別類整理好的相關原始單證，并用附表詳列每天行程及出差期間工作內容，送部門主管審核后，轉送財務部審核，最后由財務統一呈報給分公司負責人審批。

　　（四）員工借款管理規定

　　公司員工因工作、生活原因需要借款，履行以下規定：

　　1、員工生活費借款

　　員工因家庭、生活原因需要借款的，應填寫'借款單'，報部門主管審核后，送工資核算員審核后送被分公司負責人審批，出納方可辦理借款手續。出納將在借款當月或次月發放該員工的工資時扣回。借款原則不超過未發工資60%，特殊原因借款數額超過員工未發放工資時，借款人應找擔保人，并要求擔保人在借款單上簽字確認。

　　2、員工差旅借款

　　（1）員工差旅借款執行'前款不清，后款不借'的原則；

　　（2）員工因公出差需要借款時，必須根據審批后的出差申請單，填寫'借款單'，報部門主管審核后送分公司負責人審批，財務方可給予辦理借款手續；

　　（3）員工出差返回公司后，應在7天內根據公司費用報銷管理規定及時辦理報銷手續，沖銷差旅費借款，否則，財務部門將先行從出行員工的工資中扣除借款。

　　3、其他事項借款

　　（1）允許分公司各專職司機借用備用金1000元，原則上要求各司機每周匯總報銷一次，若經常跑長途，發生費用超過備用金額，也可在累計發生費用超過備用金時，及時辦理費用報銷手續，并年底或離職前結清備用金借款。若車輛需要進行較全面的保養、維護所需金額超過備用金時，單獨辦理借款手續，執行'專款專用'原則，若車輛在屬于公司定點維護，按月結算的維修單位維護，不得另行辦理借款手續；

　　（2）因工傷需要，由行政部門負責辦理借款及報銷結算手續；

　　（3）因應酬需要，根據審批后的費用申請辦理借款手續；

　　（4）各營業終端需要交納的各種稅費，由經辦人員根據有關的合同協議的規定事先辦理借款，接著辦理各營業終端的支付事宜，然后按費用報銷流程辦理報銷手續；

　　（5）各營業終端，由各收銀員借款人民幣500元，作為各營業終端流通備用金；

　　（6）因其他事項需要借款的，以有審批權限公司領導的審批手續辦理借款事宜；

　　（7）、各項借款和備用金在春節放假前全部結清，未結清者不予發放工資，合理的備用金春節完上班后再辦理備用金借款手續予與付款；

　　（六）領用公司物資，各部門應先向公司物資保管部門查詢相關辦公用品庫存情況，若有庫存，各部門需要填寫領料申請單，報部門主管審批后到物資保管部門領用。物資保管應根據領料申請單或生產指令單，填寫領料單（存根聯、倉庫聯、財務聯），并要求領料人簽字后發料；若無庫存，應填寫物資采購申請表，送公司領導審批，轉交給采購部進行采購。采購部參照公司采購管理規定執行；

　　（七）關于通訊，分公司將根據各部門各人員崗位特點給每個員工制定通訊費報銷額度。員工申請話費報銷，應填寫費用報銷單，并附上話費發票，送部門主管和財務審核后送公司領導審批，在額度范圍內，分公司據實給予報銷；超出額度的，分公司原則上不給予報銷，情況特殊需要報銷的，員工還應填寫費用支出申請表，送給公司領導審批，審批后，分公司方可據實給予報銷，否則分公司將按額度給予報銷；

　　（八）關于公司車輛使用，對于日常的油費、過路費、停車費、洗車費等費用，要求公司司機一周填寫一次費用報銷單，并附上派車單、發票等相關單據，送分公司負責人審批，后給予報銷；對于需要支付車輛保險費、養路費、維修費，公司司機應事先填寫費用支出申請單，送分公司負責人審批后辦理借款手續，出納方可付款。借款之日起一周內，經辦人員應填寫費用報銷單，并附上發票等相關單據，送分公司負責人審批，出納方可給予報銷；

　　（九）關于郵寄費，分公司原則上長期與一家快遞公司合作，按月結算，各部門收到上述快遞公司送來或要求快遞分公司送出的'郵件時應及時填寫郵件接收發送單，月末匯總后三日內將匯總表、郵件接收發送單送到公司財務部，由財務部與快遞公司進行結算；對于其他零星的郵寄，經辦人員應在郵寄后三天內，填寫費用報銷單，并附上發票等相關單據，送分公司負責人審批，后給予報銷。

　　（十）工資結算

　　1、對于新招聘人員，人事部門，應將該員工的待遇情況，及時書面通知工資結算人員；

　　2、提成人員工資，各營業終端主管應及時上報各員工的提成計算表上報給公司工資結算人員；

　　3、考勤部門和各營業終端主管應及時將各員工的出勤情況及時報送給工資結算員；

　　4、根據公司規定對于員工進行的獎懲，由各部門主管上報給行政主管審批后進行公告，并報送給工資結算員；

　　5、工資結算員，應按照規定的期限上報工資匯總表及明細表，并附上新增人員待遇通知書、獎懲單據，交給財務審核，再上報給分公司負責人審批。出納再根據審批后的工資表，按規定時間發放工資。各部門要積極配合工資結算人員工作，及時做好各自的資料報送工作，不要隨意找借口搪塞，影響公司員工工資的按時發放；

　　6、對于開除的員工，由行政部門安排相關部門及時辦理好該人員的離廠手續，并通知工資結算人員結算該人員工資，并交給出納簽字，并注明該員工的借款情況，并交給分公司負責人審批，出納再給予結算工資；

　　7、對于擅自離職的員工，相關部門應及時向行政管理部門進行匯報。行政部門應進行查證，屬實的，應及時安排相關部門辦理該人員的離廠手續，并通知工資結算員，結該員工未結算工資，后轉交財務進行賬務處理；

　　8、員工因合同到期或者辭職獲批準后，辦理了辭職和離廠手續。行政部門，應通知工資結算人員結算該人員工資，并交給出納簽字，并注明該員工的借款情況，并交給財務審核和分公司負責人審批，出納再給予結算工資；

　　9、分公司核算員計算工資后，報給財務審核，然后報送分公司負責人審批；

　　10、公司部門主管及以上級別人員的待遇，應上報總公司人力中心審核，并報總公司財務中心備案；

　　11、其他合同和公司制度未規定的員工過節費、各種補貼、津貼、獎金等福利待遇，由分公司擬定申請，并上報總公司總裁審批后實施。

　　（十一）其他報銷事項

　　分公司臨時發生的需要支付的無法預測的財務制度沒有規定的其他事務，公司要求各部門執行'先申請，后執行'的審批制度，由經辦人員事先填寫費用申請單，報送分公司負責人審批后執行。執行之后，在財務規定的報銷時間內，經辦人員應填寫費用報銷單、附上發票、送貨單、驗收單、收款收據、審批后的費用申請單等有關單據，報部門主管和財務審核后，送公司領導審批，出納方可給予辦理報銷手續。若經辦人需要借款，按照財務規定借款流程實施。

　　四、付款申請

　　（一）現金采購

　　采購員根據審批后的采購申請單以采購備用金或借款進行采購后，交給公司指定人員進行驗收，填寫費用報銷單，附上采購申請單、供應商送貨單、發票、驗收單等，在采購完成后一周內送部門主管和財務審核及公司領導審批。

　　（二）預付及月結采購

　　1、需要預付的采購，采購員根據審批后的采購申請和采購合同、協議等條款填寫付款申請單，并附上審批后的合同、協議、采購申請單復印件、收款賬戶、付款委托書（收款單位與合同簽署單位不一致時提供），送部門主管和財務審核后，送審批權限的分公司負責人審批后，轉給出納付款。采購物資驗收合格后，采購員根據合同協議的要求及與供應商的對賬單，填寫付款申請單，參照預付款辦理流程執行，并負責催討稅務發票；

　　2、月結或先發貨后付款的采購，采購員根據合同、協議的要求及與供應商對賬情況，填寫付款申請單，參照預付款流程辦理付款手續，并負責催討稅務發票。

　　五、報銷手續及要求

　　1、各分公司經營發生的各項對外資金支付，包括原材料、存貨采購，支付的貨款及運雜費，按合同規定支付的預付貨款款等支出，由資金使用部門提出申請并經部門主管簽字后，送財務部門審核用款的，屬正常用款的由主辦會計簽字后，報分公司負責人審批使用。對有問題的開支，財務部門有權拒絕支付；

　　特別提示：不能用收到的銷售款（包括承兌匯票等）直接支付費用。收到的貨款應先交存入貨款戶，支付的費用款等按規定辦理。否則按違規處理！

　　2、一般財務事項報銷，要有經手人（申請人）、部門主管簽字；采購物品，除經手人（申請人）、部門主管簽字外，還要有驗收人或證明人簽字；日常辦公物品、低值易耗品、各類業務推廣、業務宣傳、企業宣傳項目等的采購或者維修申請固定資產的物品，金額較大的（超過20xx元或it電子設備超過1000元），必須附上經總公司董事長或總裁審批的請購單'或經批準的報價單'、'合同'（批準文件必須作為報銷附件，為必要條件），辦理完入庫手續后有經手人（申請人）、驗收人、部門主管及分公司領導簽字，方可報銷；

　　3、分公司總經理、副總經理和部門主管的簽字批準權限，根據公司統一的授權政策執行；

　　4、新開店必須嚴格按先申請后開支原則。裝修、房租、購買固定資產必須事先申請，經總公司董事長或總裁書面批準的裝修預算、合同、固定資產購買預算作為支出申請必備附件，特殊情況電話等口頭申請的，應及時補辦書面手續，沒有書面批準文件的不得開支，已開支的責任人負相應經濟責任；

　　5、分公司單次費用超過20xx元的應事先申請，經總公司董事長或總裁書面批準后方可列支，批準文件作為開支必備附件之一；

　　6、報銷購物發票，如果未能在發票上列明物品明細，則無論金額大小，都要有購物清單。如對方單位確實不能提供清單的，需由經手人（申請人）根據購物單價、購物數量等補列購物清單，經驗收人、部門主管核對無誤并簽字后憑正式發票、送貨單和自制購物清單報銷；

　　7、各部門報銷招待餐費，須列明用餐的人員、時間和事由，嚴格執行先申請后招待的流程，報銷單據應為正式發票并附詳細菜單；

　　8 、因公出差的，必須附上經總經理批準的出差申請單'，本地出差，由部門主管批準，嚴格執行先申請后出差的流程。交通費用憑乘車人、部門主管簽字報銷，每次報銷的車票要求在背后寫清楚起止地點和時間，經手人（申請人）須將車票按金額整理、粘貼匯總，填寫總金額。報銷住宿費用，應提供正式的酒店住宿發票和清單。市內交通費不得超過報銷限額。未經批準改變行程產生的費用不予報銷。差旅費報支應嚴格按公司標準列支；

　　9、嚴禁報支非公務活動產生的費用，分公司為個人充值的電話費、交通卡等限公務活動中使用，發現非公務活動中使用的，一律按違規金額5倍扣回；

　　10、公務活動中個人違法、違章、違規等罰款不得報銷；

　　11、合理的費用支出應取得對方的手續完整（包括對方公章、經辦人、收款人、收款人聯系方式、聯系電話等）正式發票，不得用自己填寫的收據或白條代替，特殊原因不能取得票據的僅限于低于100元并寫明原因，分公司負責人審批后報銷；高于100元的未取得對方的手續完整的發票無論何種原因都不能報銷列支；

　　12、分公司對外簽訂的合同、協議等經濟活動文書應全部報一份分公司主辦會計，作為費用支出審核依據，未將手續完備的合同、協議未報主辦會計備案的主辦會計有權拒絕退回處理；分公司主辦會計應妥善保管相關文書，定期交總公司財務留檔，作為總公司審計公公司費用合理性的依據，不得擅自丟棄、銷毀等；

　　13、分公司財務負責人應認真審核財務開支的必要性、真實性、合理性、合法性；

　　14、分公司財務負責人應認真審核支出手續的完整性（包括支出憑證、經批準的預算、申請單、合同、協議書面依據等）；

　　19、情況特殊需要特別處理的費用報銷單或付款申請，必須經常董事長或總裁書面簽字認可。任何口頭通知都不得作為財務部執行的依據。

　　六、費用報銷單填列規范。

　　1、費用報銷單必須用藍、黑水筆或藍、黑書鋼筆書寫，不得使用圓珠筆等，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規定的，財務部門作退回處理；

　　2、報銷的原始發票原則要求是正規發票，除定額票據外，其余票據都必須是經復寫紙一次性套寫清楚的票據，收據（財政票據除外）及白條不予報銷；特殊原因無法取得，需寫明原因，領導審批；發票級次：增值稅發票—普通發票—正式收據；特別提示：能索取正式發票（增值稅發票、普通正式發票）不索取用小票、收據等不規范發票報銷的，財務部門有權退回；

　　3、原始單據不得涂改，挖補。發現原始單據有錯誤的，應當由開出單位重開或者更正，更正處應當加蓋開出單位的公章；

　　4、票據背后寫明經辦事由、經手人、證明人、經辦日期；

　　5、費用報銷申請單只能用公司統一印制的規范的單據填寫，不得用復印件填寫；

　　6、借款原則：前款不清，后款不借；

　　7、報銷單據使用說明

　　單據名稱

　　使用說明

　　出差申請單

　　外地出差申請

　　差旅費報銷單

　　差旅費報銷（車、船、飛機票、住宿費等）。

　　費用報銷單

　　非差旅費的日常費用的報銷。

　　原始憑證粘貼單

　　對小票較多，按類別分層次粘貼。

　　付款申請單

　　原輔材料付款申請；外協加工付款申請；服裝、配件加工付款申請等；

　　借款單

分公司管理制度12

　　（一）、文件管理制度：

　　1、收文管理。收到來文由綜合辦公室文書負責登記簽收，將文件基本信息包括收文日期、來文機關、編號、名稱登記入“外來文件登記冊”。

　　2、收到來文在來文上加蓋收文章，注明收文日期及收文編號，貼上文件傳閱單，經綜合辦公室負責人閱簽后送至公司主管領導批閱。

　　3、文書將主管領導批閱后的文件，及時將文件送達公司其他領導或有關部門輪閱，并做好文件傳閱記錄。

　　4、文件送傳后各部門應及時辦理相關事宜，處理完畢應在文件傳閱單上簽署意見，由文書負責督促和催辦。

　　5、文件處理完畢應及時交回綜合辦公室。綜合辦公室應完整無誤地按收文編號保存，并于下年度初將文件整理成冊，移交檔案室歸檔。

　　6、公司領導及有關部門派員參加各類會議時收到的文件應移交綜合辦公室。各部門收到所屬范圍內的各類文件時應在第一時間內移交綜合辦公室。

　　7發文管理。凡是以公司名義發出的文件、通告、決議、請示、報告、編寫的會議記錄，均屬發文范圍。

　　8、發文先由主辦部門用黑色水筆擬稿，移交綜合辦公室核稿。填制文件簽發單，按公司統一編號、登記后提交公司主管領導簽發。需要時經其他領導和部門會簽。

　　9、綜合辦公室建立公司發文登記冊，登記文件基本信息如文件名稱、文件編號、發文日期及主送、抄送、抄報單位。

　　10、文件簽發完畢后交文印室打印，文件稿首頁需用統一的公司紅頭文件紙。

　　11、文件打印清樣由擬稿人核對無誤后，復印并加蓋公司公章。

　　12、已簽發文件原稿、文件簽發單、文件原件由綜合辦公室文書按文件編號順序完整保存并定期整理移交檔案室歸檔。

　　印章證書及證明文件使用暫行規定

　　1、本規定所稱印章，指公司公章、部門章、財務專用章、技術專用章、預決算專用章、資料專用章等；證書指企業營業執照（含副本）、企業資質證書（含副本）等；證明文件指介紹信、法人授權委托書等。

　　2、印章證書及證明文件均由公司綜合辦公室統一發放，各部門、各子公司、按實際需要由負責人向綜合辦公室辦理領用手續后領取。

　　3、印章證書及證明文件，各部門、各子公司負責人應該確實做到按規定使用，指定專人妥加保管，各部門、各子公司負責人直接對其的保管使用負領導和督促責任。

　　4、禁止部門、各子公司利用領取的印章、證書擅自為他人提供各類擔保；禁止利用證書賣標、串標或將證書出借給他人使用；禁止超越專業用途使用各類專用章；禁止將印章、證書及證明文件用于與本企業生產經營無直接聯系的任何活動。

　　5、不得超越權限使用印章，不得用分公司章對外簽訂工程合同，外地偏遠地區分公司因特殊原因確需使用的`，應事先征得公司合同主管部門書面同意。

　　6、財務用印章，應嚴格按財務制度執行，實行相關印章分別專人保管制度。

　　7、各部門、各子公司負責人職務變更調動，或機構設置變更、撤銷原領用人應將原領取的一切印章、證書及證明文件全部及時交還公司綜合辦公室，由綜合辦公室另行辦理手續發

　　放，不得遲延不交。

　　8、領用人如違反上述規定者，按公司“員工獎懲制度”實施處罰；給企業造成經濟名譽損失的，承擔相應經濟賠償責任，公司對此保留永久追溯的權利。由此觸犯刑律的，依法律規定移交司法機關追究刑事責任及附帶民事責任。

　　9、為承接業務，向社會各界及有關建設單位宣傳、推介本公司工程業績，由公司綜合辦公室統一印制榮譽集錦，各部門因業務承接之需，可向綜合辦公室領取，公司収回成本費。

分公司管理制度13

　　股權分置改革后，中國證券市場呈現井噴行情，連續上漲。受巨大財富效應的吸引，證券市場的利益各方對盈余數字史無前例地關注，盈余管理再次成為國內外經濟學、會計學和財務管理領域的一個熱門研究課題。盈余管理實際上是企業管理人員通過有目的地控制對外財務報告過程，以獲取某些私人利益的“披露管理”。

　　一、中國上市公司盈余管理的動機

　　（一）報酬契約動機

　　不論薪酬是與業績掛鉤，還是與國有資產的保值增值相聯系，還是由控股股東發薪，用來反映經營者經營業績的會計盈余信息是非常重要的，上市公司管理層有動機進行盈余管理。

　　另外，報酬有顯性報酬與隱性報酬之分，前者即為公開的年薪，后者則多指非金錢的好處，如聲望、政治前途、公款消費的機會等，尤其當上市公司是國有股占控股地位的時候，薪酬制度與人事制度纏繞在一起，對上市公司的管理人員而言，聲望和政治前途也許是他們更為看重的報酬。當然，這些隱性報酬與公司業績呈正相關，而評價管理人員業績的重要依據是會計盈余，故在隱性報酬的驅動下，上市公司管理層也有動機進行盈余管理。

　　（二）首次公開發行股票（IPO）

　　在中國特有的額度制下，僅有少數企業可以獲準發行股票，并且企業過去的經營業績是一個很重要的考慮因素。故為了取得上市資格，公司有進行盈余管理的動機，尤其是經營業績不佳的公司，通過某種手段獲得了上市資格，更需要通過盈余管理來獲得良好的經營業績。另外，一旦獲準發行股票，公司過去的經營業績又會直接決定或間接影響股票的發行價格與股票的順利發行，盈余管理顯得更為重要。財務包裝作為公司在IPO之前的一個重要環節，公司完全有機會在財務包裝的過程中進行盈余管理。

　　（三）配股動機

　　中國上市公司取得上市資格后，最大的受益是能從證券市場上直接融資。盡管證監會制定的配股政策有一演變過程，但始終包含著對會計盈余指標的要求。

　　配股價格的高低關系到上市公司籌集資金的數額以及順利與否。業績優良公司的配股價格無疑可以定價高一些，配股成功的可能性更大一些。為了提高配股價格，上市公司也會進行盈余管理。

　　（四）防虧或扭虧動機以及保牌動機

　　上市公司一旦帶上ST的帽子，籌資難度就會加大，資金成本也會上升，甚至暫停上市，在殼資源珍貴的情況下，意味著殼資源的喪失。所以第一年虧損的公司，扭虧或防止連虧是重要目標，若扭虧無望導致第二年虧損，第三年則是無論如何也不能虧損，為了實現上述目標，上市公司盈余管理行為產生。

　　（五）銀行借款動機

　　由于歷史原因，中國企業間接融資主要依賴于銀行，直到上市后開辟了直接融資渠道，上市公司的資產負債比率才有所降低。隨著金融體制改革的進行，各商業銀行的信貸風險意識普遍加強，公司的經營業績和財務狀況無疑是控制信貸風險的重要因素。上市公司因為是中國企業中的佼佼者而被選中上市的，故相對于非上市公司，更容易拿到銀行貸款。但對于扣上ST帽子的上市公司以及虧損公司而言，取得銀行貸款則要困難得多。另外，這些虧損公司或ST公司直接融資已不可能（不能滿足配股要求），故從籌資角度考慮，免虧或避免跨入ST行列是經營業績不佳公司的首要目標，盈余管理則是實現其目標的重要手段。因而銀行借款動機只是上市公司盈余管理的間接動機，且出于此動機的上市公司數目較少，多為業績不好的上市公司。

　　（六）高級管理人員的變動

　　高級管理人員的變動涉及到責任的交接和獎金等報酬的確定，管理人員有可能利用職位便利進行盈余管理。

　　（七）市場動機

　　市場動機包括：1.改善二級市場形象。證券市場上，現任的大股東和上市公司的管理層更清楚公司資產的質量和發展前景，相對于潛在的投資者而言，他們擁有內幕信息。通過盈余管理，釋放出業績良好的信號，以達到改善二級市場形象的目的。2.便于二級市場炒作。中國股市發展仍處于不成熟階段，二級市場投機盛行。上市公司和機構投資者串通，通過盈余管理將利潤做高，股價同步炒高，再借新制度實施之際，將以前有水分的利潤擠出來。3.為購并增加籌碼。由于上市資格的不易取得，眾多的非上市公司試圖通過購并達到借殼上市的目的。購并談判中最關鍵的是購并價格，業績優良的上市公司的股權無疑可以賣一個好價錢。故上市公司有可能為購并增加籌碼而進行盈余管理。

　　二、上市公司盈余管理的手段

　　在中國特定的制度背景下，中國上市公司盈余管理的手段多樣，本文主要討論會計管理手段，即上市公司依靠自身力量在會計準則允許的范圍內及空白規范領域進行的盈余管理。

　　（一）應收賬款管理

　　由于新制度給予上市公司壞賬核算方法的選擇權，盈余管理的空間加大；另外，應收賬款與公司的銷售收入密切相關。在經濟環境競爭日趨激烈的情況下，賒銷政策（包括信用期，折扣率等）的放寬或收縮，無疑會影響到銷售收入的變動，自然也會引起利潤的波動。這屬于公司的真實盈余管理，很難被外部信息使用者察覺。

　　（二）存貨管理

　　存貨跌價準備的提取，避免了殘次冷質存貨通過“待處理財產損失”科目長期掛賬的做法，能有效地降低公司資產的經營風險，但也帶來了新的盈余管理手段。

　　（三）折舊管理

　　上市公司只需要調整固定資產的折舊年限，就可以達到盈余管理的目的。由于上市公司的固定資產一般比較大，想在折舊上做文章的也多，因此，每年注冊會計師在對公司固定資產科目進行審計的時候，主要關注固定資產的折舊政策和估計是否變更，并對折舊額進行測試，防止公司多提或者少提折舊來調節利潤和資產。如今，新準則要求公司對固定資產折舊年限、方法及預計凈殘值至少每年復核一次，只要與原估計有差異時，就應當調整固定資產的折舊年限與凈殘值，并且調整的方法采用未來適用法，不用追溯調整。因此，上市公司只要找到證據證明其固定資產使用壽命與原估計有差異，就可以進行會計估計變更，對業績進行調整，從而達到操縱利潤的目的。

　　（四）長期投資管理

　　上市公司可以利用長期投資核算方法的`變更來進行盈余管理：在子公司虧損時多采用由權益法向成本法變更，而在子公司盈利時實行由成本法向權益法的變更，從而增加公司的賬面利潤。

　　（五）不良資產管理

　　公司的資產中，三年以上的應收款項、待攤費用、遞延資產及待處理財產損失基本上不具備盈利能力，資產的質量較差，這四個項目統稱為不良資產。其中，三年以上的應收款項的賬齡已遠遠超過正常的信用期，收回的可能性極小，具有潛在虧損的可能；待處理財產損失是在財產清查過程中查明的各種材料、庫存商品、固定資產的盤虧和毀損，其經濟實質是經營過程中已發生的損失和費用，根本不可能為公司帶來未來的經濟利益。若處理三年以上的應收款項和待處理財產損失，必然引起當期利潤的下降。上市公司出于某種動機意圖增利時，往往將上述兩者不予處理，仍放在資產負債表中，此種做法也稱潛虧掛賬。潛虧掛賬多為瀕臨虧損的上市公司和扭虧的公司使用，以達到當期增加利潤的目的。

　　（六）各項準備管理

　　存貨跌價準備、長期投資減值準備、短期投資跌價準備均無確定標準，這些成為中國上市公司盈余管理的新興手段。

　　（七）借款費用管理

　　新《借款費用》準則給公司進行借款費用盈余管理指引了道路。新準則規定，如果相關資產的購建或生產占用了專項借款之外的一般借款，被占用的一般借款的利息支出允許計入資產。根據新準則，公司可能在一般借款的利息支出和符合資本化條件的資產上打主意。例如，企業如欲提升業績，需要擴大利息資本化范圍，則可以采用一定的手段使專項借款之外的一般借款的利息支出符合計入資產的要求，另一方面，將已完工的固定資產長期作為在建工程核算，這樣既延長了利息支出計入資產的時間，又減少了折舊的計提，從而達到操縱利潤的目的。

　　（八）其他業務利潤管理

　　其他業務利潤是從主營業務以外的營業活動中取得的，其金額一般小于主營業務利潤。但根據中國上市公司年報披露，其他業務利潤在利潤總額中所占的比例日趨上升，某些上市公司的其他業務利潤甚至是主營業務利潤的若干倍，其他業務利潤正成為上市公司盈余管理的重要手段。

　　（九）營業外收支管理

　　營業外收支是與經營活動無關，且不經常發生的利得或支出。營業外收入多源自于出售或轉讓固定資產和無法支付的應付款項等。債務擔保支出正成為營業外支出的內容之一。由于擔保負連帶責任，債務人若無力償還，擔保人替債務人償還，其再向債務人追償。但鑒于債務人本身財務狀況不佳（不然何以會無力償債），擔保人代替償還的款項的收回性值得懷疑，這也往往取決于對債務人償還能力的判斷，并進而決定這筆債務擔保支出是進入“營業外支出”還是“其他應收款”。由于涉及到判斷問題，上市公司有機會進行盈余管理以實現其目的。

　　（十）研發費，廣告費，資本支出管理

　　這三項支出不但金額較大，而且均真實地影響公司的經營。故對這三項支出的管理屬于真實盈余管理。減少這三項支出將增加公司當期利潤，但潛在地損害公司將來的競爭能力，相對于披露盈余管理而言，成本高，公司必須在短期和長期利益中均衡。真實盈余管理很難被察覺，但中國上市公司研發費普遍不高已是一個不爭的事實。隨著上市公司廣告費投入的日趨增加，廣告費的攤銷將出現創新。

　　（十一）潛虧掛賬管理

　　中國上市公司往往將三年以上的應收款項、待處理財產損失等潛在的虧損資產長期掛賬，待時機成熟，進行一次性處理，這種方式也稱為大清洗，多用于上市公司的虧損當年。潛虧掛賬處理的另一方式是利用資產評估消除潛虧。許多企業，特別是國有企業，往往在股份制改組、對外投資、租賃、抵押時，通過資產評估，將潛虧確認為評估減值，沖減“資本公積”，從而實現盈余管理目的。

　　（十二）無形資產管理

　　新準則一改舊準則無形資產研發支出全部計入管理費用的原則，新《無形資產》準則將企業的研發劃分成兩個階段，并允許開發支出予以資本化，即將開發支出歸入無形資產中定期進行攤銷，和以前全部計入管理費用相比，大大降低了對當期利潤的沖擊。因此，允許開發支出資本化無疑會增加科技及創新類企業的利潤調節空間。雖然新準則對公司的研究階段和開發階段的定義進行了區分，但是，在實際操作中，由于無形資產研發業務復雜、風險大，將很難明確劃分研究和開發兩個階段。因此，公司如何劃分研究階段和開發階段也就決定了研發支出費用化和資本化的分界點，從而達到了操縱業績，進行盈余管理的目的。再者，新準則中對無形資產的攤銷不再僅僅局限于直線法，并且攤銷年限也不再固定。因此，企業可能會通過調節無形資產的攤銷年限或方法來進行盈余管理。通過減少攤銷年限和加速攤銷來提高公司的業績，或者以相反的手法來降低業績，達到盈余管理的目的。

　　（十三）債務重組或非貨幣易管理

　　新債務重組或者非貨幣易準則可能使公司盈余管理成本降低。原《債務重組》準則不允許債務人將債權人的讓步確認為重組收益，《非貨幣易》也規定以換出資產的賬面價值來確認換入資產的賬面價值。而新準則中的債務重組交易將以公允價值計量并允許債務人確認重組收益、非貨幣易中以公允價值確認換入資產并確認置換收益等。上市公司的控股股東很可能會在公司出現虧損的情況下，或者出于維持公司業績或者配股的需要，通過債務重組確認重組收益或者與上市公司以優質資產換劣質資產的非貨幣易來改變上市公司的當期損益。此外，對于公允價值的確認問題也是一個操縱點。在發達的市場條件下，公允價值比較容易確認，但是在市場不充分的情況下，如何確認公允價值則是一個難題。

　　（十四）應計項目管理

　　現行會計是以權責發生制為基礎理論，雖然較好地解決了收入與費用的配比問題，但產生了很多待攤項目和應計項目，企業可以通過提前確認收入和遞延確認費用來調增利潤；反之推遲確認收入，提前確認費用以降低當期盈余。隨著現代企業經營環境不確定性的增加，應計項目的確認將具有更大的彈性，從而給盈余管理提供了更廣闊的空間。

　　三、結論

分公司管理制度14

　　一、人員要求

　　1、配電帶電作業人員應身體健康，無妨礙作業的生理和心理障礙，應具有電工原理和電力線路的基本知識，掌握配電、帶作業的基本原理和操作方法熟悉作業工具的適用范圍和使用方法，通過專門培訓，考試合格后并且有上崗證。

　　2、熟悉《電業安全工作規程》和《配電線路帶電作業技術導則》，會緊急救護法，觸電解救法和心肺復蘇法。

　　3、工作負責人，（包括工作監護人）應具有3年以上的配電帶電作業實際工作經驗，熟悉設備狀況，具有一定組織能力和事故處理能力，經領導批準后，負責現場的安全監護。

　　4、氣象條件的`要求

　　5、作業應在良好的天氣下進行如遇雷、雨、雪霧天氣不得進行帶電作業，風力大于5級以上，一般不宜進行作業。

　　6、在特殊情況下，若必須在惡劣氣修下帶電搶修，工作負責人應針對現場氣象和工作條件，組織全體人員充分討論，制定可靠的安全措施，經領導審核后方可進行。

　　7、夜間搶修作業應有足夠的照明設施。

　　8、帶電作業過程中若遇天氣突然變化，有可能危及人身或設備安全時，應立即停止工作，盡快恢復設備正常狀況，或爭取設置臨時安全措施。

　　9、配電帶電作業的新項目，新工具必須經過技術鑒定合格通過在模擬制備上實際操作后，確認切實可行，并制訂出相應的操作程序和安全技術措施，經本單位工程師或主管領導批準后方能在運行設備上進行作業。

　　10、凡是有較重大或較復雜的作業項目，必須組織有關技術人員，作業人員研究討論后制定出相應的操作程序和安全技術措施，經本部門技術負責人審核，本單位總工程師或主管領導批準方可執行。

　　二、工作制度

　　1、工作票制度

　　（1）配電帶電作業時應按《兩票實施細則》的有關規定填寫電帶作業第二種工人票，工作票由工作負責人員審核可行性簽字后生效。

　　（2）工作票的有效時間以批準檢修時限，工作終結后，工作負責人應簽署“已執行”章子，并存檔1年備查。

　　（3）工作票簽發人應由有豐富的帶電作業經驗，熟悉人員，設備，配電網絡，熟悉《電業安全工作規程》和本細則，經考試合格并經本單位領導批準的人員擔任。

　　（4）每次作業前全體作業人員應在現場列隊，由工負責人宣讀工作票，布置工作任務并進行人員分工，交代安全技術措施，現場施工，作業及配合等，并認真檢查有關有工具、材料，齊全、合格后方可開始工作。

　　2、工作監護制度

　　（1）配電帶電作業必須有專人監護，工作負責人（監護人）必須在工作現場行使監護職責，對作業人員的作業方式，步驟進行監護，及時糾正不安全的動作，監護人不得擅離崗位或兼任其他工作。

　　（2）工作負責人因故必須離開崗位時，可交給有資格擔任監護的人員負責，但必須將現場情況、安全措施和工作任務交代清楚。

　　3、工作間斷和終結制度

　　（1）配電帶電作業過程中，可能因故需臨時間斷，在間斷期間工作現場的帶電工具和器材應可靠固定，并保持安全距離，派專人看守。

　　（2）間斷工作恢復以前，必須檢查一切工具，器材和設備，經查明確定安全可靠才能重新工作。

　　（3）每項作業結束后，應仔細清理工作現場，工作負責人應嚴格檢查設備上有無工具和材料遺留，設備是否可以恢復工作狀態。

　　三、作業方式

　　1、絕緣桿作業法

　　絕緣桿作業法是指作業人員與帶電體保持《電業安全工作規程（電力線路部分）》（以下簡稱《安規》），規定的安全距離，通過絕緣工具進行作業的方式，在作業范圍窄小或線路多回架設，作業人員有可能觸及不同電位的電力設施時，作業人員應穿戴絕緣防護用具，對帶電體應進行絕緣遮蔽，絕緣桿作業法即可在登桿作業中采用，也可在斗臂車的工作斗或其他絕緣平臺上采用。