專項(xiàng)資金自查工作情況的總結(jié)

    時(shí)間:2021-02-11 18:48:40 總結(jié) 我要投稿

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      根據(jù)省局甘煙財(cái)[20XX]57號(hào)《甘肅省煙草專賣局(公司)關(guān)于開(kāi)展全省行業(yè)20XX-20XX年度全部專項(xiàng)資金自查工作的通知》及市局《關(guān)于開(kāi)展專項(xiàng)資金自查工作的緊急通知》文件精神,我局(營(yíng)銷部)高度重視,召開(kāi)專題辦公會(huì)議,認(rèn)真安排部署,成立了以局長(zhǎng)(主任)尚永寧同志為組長(zhǎng),副局長(zhǎng)李仲荃、副主任劉軍鋒同志為副組長(zhǎng),楊智強(qiáng)、高立華、安博為成員的專項(xiàng)資金檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組,對(duì)20XX-20XX年度全部專項(xiàng)資金收支情況進(jìn)行全面檢查,現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下:

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      一、 收到的專項(xiàng)資金情況

      1、網(wǎng)點(diǎn)補(bǔ)助資金

      2、政府獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)貼資金 20XX年7月101號(hào)憑證,縣財(cái)政局撥付政府獎(jiǎng)勵(lì)資金10.00萬(wàn)元,做補(bǔ)貼收入。

      3、專賣罰沒(méi)款返還資金

      20XX年收到財(cái)政返還款3.28萬(wàn)元,20XX年收到財(cái)政返還款9.53萬(wàn)元,20XX年收到縣財(cái)政返還款3.53萬(wàn)元,全部做補(bǔ)貼收入。

      4、省局、分局撥付專賣打假經(jīng)費(fèi)

      20XX年省局下?lián)軐Yu打假經(jīng)費(fèi)20.00萬(wàn)元。

      20XX年分局下?lián)艽蚣俳?jīng)費(fèi)30.00萬(wàn)元,20XX年分局下?lián)艽蚣俳?jīng)費(fèi)0.85萬(wàn)元,全部做補(bǔ)貼收入。

      二、專賣罰沒(méi)收繳情況

      20XX年財(cái)政返還專賣罰沒(méi)資金3.28萬(wàn)元(此返還款為20XX年上繳財(cái)政專賣罰沒(méi)收入4.1萬(wàn)元,縣財(cái)政按照80%的比率進(jìn)行返還)。

      2、20XX年度專賣罰沒(méi)收繳情況

      3、20XX年度專賣罰沒(méi)收繳情況

      4、20XX年并賬前專賣罰沒(méi)收繳情況

      20XX年并賬前收繳專賣罰沒(méi)款0.808萬(wàn)元,涉及專賣打假案件2起, 20XX年5月份全部上繳財(cái)政,縣財(cái)政當(dāng)年年底全額返還。

      三、專賣打假經(jīng)費(fèi)收支情況

      20XX年省局、分局撥付專賣打假經(jīng)費(fèi)共計(jì)50萬(wàn)元;20XX年共查獲假冒卷煙1837條(36.74萬(wàn)支),支付專賣打假經(jīng)費(fèi)/舉報(bào)費(fèi)1.14萬(wàn)元。

      四、 制度建設(shè)的完整性

      為了維護(hù)消費(fèi)者利益,保證國(guó)家財(cái)政收入,嚴(yán)厲打擊煙草違法行為,我局嚴(yán)格依照有關(guān)煙草專賣管理實(shí)施條例及《煙草打假經(jīng)費(fèi)管理辦法》,不斷建立健全各項(xiàng)專賣管理制度,對(duì)上級(jí)部門撥付的各項(xiàng)專項(xiàng)資金嚴(yán)格依據(jù)相關(guān)制度進(jìn)行收支,打假經(jīng)費(fèi)的開(kāi)支按照分局下發(fā)的有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行,但對(duì)于打假成果的.補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)或打假經(jīng)費(fèi)的分配使用標(biāo)準(zhǔn),還未制定相關(guān)行之有效的使用標(biāo)準(zhǔn),相應(yīng)的管理制度、審批程序還有待于進(jìn)一步完善。

      五、賬務(wù)處理的合規(guī)性

      1、專賣罰沒(méi)收入賬務(wù)處理的不合規(guī)性

      多年來(lái),在專賣收購(gòu)卷煙與罰沒(méi)收入賬務(wù)處理過(guò)程中,未嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理制度 收支兩條線 要求進(jìn)行賬務(wù)處理,我們?cè)趯?shí)際賬務(wù)處理中將應(yīng)付收購(gòu)煙款直接抵頂罰沒(méi)款,使罰沒(méi)收入不能存入收入賬戶,具體賬務(wù)處理方式:借方:應(yīng)付賬款/專賣收購(gòu)煙,貸方:其他應(yīng)付款/罰沒(méi)收入、貸方:現(xiàn)金(銀行存款)。

      2、罰沒(méi)收入收繳的不合規(guī)性

      3、賬務(wù)處理發(fā)票不合規(guī)

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