財務審計自查報告

時間：2025-07-03 18:01:37 晶敏自查報告我要投稿

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關于財務審計自查報告（通用14篇）

　　不經意間，工作已經告一段落，回眸過去這段時間的工作，有驚喜，也有不足，這時候十分有必須要寫一份自查報告了。我們該怎么去寫自查報告呢？下面是小編精心整理的關于財務審計自查報告，歡迎大家分享。

關于財務審計自查報告（通用14篇）

　　財務審計自查報告 1

　　我校根據《關于印發的通知》[20xx]）10號和廣西壯族自治區教育廳《關于開展“審計整改”活動階段性檢查驗收工作的通知》[20xx]）33號文件精神，對我校財務工作認真進行認真自查自評及檢查整改，現將整改情況匯報如下

　　一、認真學習，提高認識我校認真組織領導班子和財務人員學習上級財務文件，統一思想，提高認識，強化財經紀律，不繼提高財務人員的業務水平，并不斷完善學校財務管理的各項制度。

　　二、成立領導小組工作我校結合實際，成立了德峨鄉初級中學財務整改領導小組。

　　組長：黃仕鋒副組長：李連聲組員：廖澤、張成光、楊進文、岑廷榮、王正想、朱學升、李幫文、黃美蘭領導小組下設辦公室，辦公主任由李連聲副校長兼任，統一協調和指導財務審計整改的各項工作。

　　三、整改措施依據制度要求認真進行審計整改，自查自糾存在的問題，認真反思，找差距，尋原因。

　　通過認真組織小組成員查看xxxx年至xxxx年會計憑證、會計報表、會計賬簿。

　　在會計報表、會計賬簿中銀行日記帳、出納的現金日記賬不存在任何問題，無需整改。

　　存在的一些問題是：

　　1、會計、出納還沒有取得從業資格證，正在學習爭取；

　　2、在會計憑證中出現沒有蓋財務公章、財務主管章、報賬員章、出納章現象及附件不完善現象；

　　3、固定資產登記和報廢登記不完善現象。

　　整改領導組針對以上存在的`問題進行分工協作，分塊整改，現已全部整改完善。

　　總之，財務工作是學校工作的基礎，財務工作直接影響著學校的發展，要辦好學校，首先要管理好財務，把有限的資金用在刀刃上。

　　為此，在今后的工作中，我校將按上級主管部門的要求，嚴格執行各項財務管理制度，管理好學校財務。

　　堅持每月對經費的收支由財務審核小組審核后，再進行報賬、公示，將財務開支情況在公示欄公布，自覺接受上級領導、全校教職工的監督。

　　財務審計自查報告 2

　　德峨鄉初級中學20xx年七月三日紅沿小學財務審計工作自查報告為了全面落實《涼州區學校財務管理辦法》及其補充規定、《涼州區學校大項開支申報審批制度》等規章制度，建立健全內控制度，進一步規范學校財務管理，確保各項教育經費安全、高效、規范運行，提高教育經費使用效益，落實科學發展觀、辦好人民滿意的教育，促進基礎教育持續健康發展，采取有效措施，確保學校財務管理規范化、制度化、科學化，根據《涼州區20xx年教育內部審計工作要點》，現將我校自審工作匯報如下：問題梳理：經過自查，學校目前不存在私設“小金庫”、私分公款等嚴重違紀違法行為；在日常財務、財產管理中也能做到責任明確，制度嚴格，注意提高公用經費和國有資產的使用效益，確保學校素質教育活動的開展。

　　一、收入管理。

　　學校所有收入全額繳入學校基本帳戶內，嚴格執行“收支兩條線”規定。

　　學校所有收費項目和標準嚴格按照“一費制”執行，沒有任何擅自設立收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準的做法。

　　按規定規范使用財政部門統一印制的票據，開據票據規范。

　　代辦費和服務性項目在收費中嚴格按照學生、家長自愿原則，保留原始回執。

　　二、支出管理。

　　學校嚴格執行國家規定的`開支范圍及標準。

　　各項支出按實列支，不虛列虛報，沒有以白條作為報銷憑證。

　　學校購置教學儀器設備、辦公用品及圖書資料等，只要符合政府采購條件的，全部實施政府采購。

　　不符合政府采購條件的，也能做到貨比三家，堅持到正規商戶實施采購。

　　學校所有支出實行校長負責制，校長統一審批。

　　重大經費開支項目，嚴格執行《涼州區學校大項開支申報審批制度》，由校領導班子集體討論決定。

　　每月定期通過校務公開欄向全體教工公布學校重大事項和經費使用情況。

　　學校理財小組人員之間權責明確，相互分離、相互制約、相互監督。

　　三、加強資產管理。

　　學校重視財產管理工作，建立健全內部管理制度。

　　每學期末組織開展資產清查工作，確保帳帳相符、帳卡相符、帳實相符，保障國有資產的安全。

　　學校的國有資產報廢、報損等，經過學校集體研究決定，按規定程序審批入帳。

　　學校沒有從事任何風險性投資活動，避免國有資產的損失。

　　今后，學校還將調整充實財產管理人員，使學校財產管理工作更上一個臺階。

　　以上，是學校財務管理工作的自查報告，提請教育局計財科審核。

　　財務審計自查報告 3

　　我局自接到上級關于開展財務大檢查及會計基礎工作復核的文件后，單位領導高度重視，成立了以一把手局長任組長、相關崗位人員任組員的自查工作領導小組，根據文件要求的檢查范圍和內容，結合本單位的實際情況，認真對照檢查，將本單位XX年以來的會計基礎工作、財務收支情況、預算執行情況與文件要求認真進行了自我對照、自我檢查，現就自查情況報告如下：

　　一、自查基本情況

　　財務機構設置和人員配備情況我單位財務工作由XX科負責，單位按照財務工作要求，設置有財務主管1名，會計、出納、資產管理員各1名，四名財務工作者均取得會計從業資格證書，相關崗位職責明確，業務相互牽制相互分離，使得各項業務事項得以有序進行。

　　內部控制情況單位內控制度健全，對財務收支審批、人員崗位職責、財產管理等方面進行了全面規范，制定了11項財務管理制度及兩項經費管理辦法。嚴格執行一把手不分管財務制度，保證了財務核算的獨立嚴謹。

　　建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實施了內部監督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全，加強了對本單位財產物資的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發生。明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任，規范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。

　　在財務工作過程中，我局嚴格按照《會計法》的規定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完整，根據本單位實際發生的'業務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。嚴格執行國家有關財務法規，所發生的各項業務事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記、核算，依據國家統一的會計制度的規定進行會計核算，確保數據真實、有效。

　　在安排支出時，分輕重緩急，保證常規和重點支出需要，既體現實際工作需要，又考慮財力可能，根據各項工作任務，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統籌安排，合理支出。預算編制執行情況我局嚴格執行財務預算管理制度，預算編制依據充分，項目設置科學、合理、細致，對財務預算均通過局務會討論共同形成決議，程序合乎規定，并且嚴格壓縮“三公”經費預算指標，預算編制中嚴格執行人員、車輛定額定員標準。

　　財務開支中能夠做到有預算才開支，無預算不開支，無相互擠占預算資金情況發生。

　　資產管理情況我局在資產管理中賬、實物人員崗位設置相互分離，達到了相互制約相互監督的目的，保障了公共資產的安全。

　　為了加強固定資產管理和使用，在固定資產購置時，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據有關規定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員與資產管理人員各自對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映。

　　定期開展資產清理，及時與實物管理人員對賬，確保資產賬賬、賬實相符。無固定資產不入賬，公物私用及其他違規問題。

　　在資產的處置中，都嚴格遵照有關要求，根據上級批復情況進行處置報廢，無隨意處置現象發生。

　　及時清理往來款項，無長期掛賬現象，確保了單位資金及時回籠。

　　二、存在問題通過自查

　　我局在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，一是在實施內部監督制度和內部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規定的要求，個別經辦人員財經法規意識不強。二是預算管理有待進一步加強，預算編制依據充分，合理，但實際執行中，個別預算落空，未執行。執行中統籌考慮不足，存在預算執行進度不均衡現象。三是在資產管理中，由于一些資產達到報廢年限，已報廢，而上級部門未審批，資產管理系統中無法銷賬，出現了資產實物與賬面有差異。四是在具體會計核算中，出現未嚴格按規定辦理的事項，未建立支票登記簿、轉賬支票存根未簽字。

　　三、整改措施

　　進一步規范財務報銷審核流程，刻制經費審核章戳1枚、實物管理章戳2枚，明確會計人員與實物管理人員職責，經費開支中堅持審核流程，不符合規定的票據堅決不予審核報銷。及時與上級部門做好請示溝通，在資產處置中嚴格按照上級批復的方式處置，做到有批復再銷賬，確保賬實相符。加強對單位職工的財經法規學習，不僅僅局限在財務人員的學習層面上，普遍提高單位職工的財經法規意識，使得無論任何人具體經辦公務活動都能嚴格以財經法規為準繩、財務制度為標尺，使得財務活動能從基礎上得到規范。

　　財務審計自查報告 4

　　為落實XX在XX會上針對審計部在內部審計工作中發現的一些問題做的重要講話及批示，公司財務部積極行動起來，對照此次審計部在內部審計工作中發現的問題開展自查自糾工作，對發現的'問題逐一整改，現就自查自糾情況匯報如下：

　　一、重大經濟事項決策經自查，沒有發現重大經濟事項未經集體決策的情況；XX單位存在資金拆借，程序不夠完善，下一步將規范資金往來程序。

　　二、授權審批控制方面合同會簽手續完整；沒有發生出納制證的情況；網銀UKEY嚴格按照制單人與審核人分開保管，但缺少必要的使用審批手續，出現付款操作由出納經辦，會計一級審核后付款的現象。整改措施：建立網銀使用審批制度，實行分級管理，多崗位復核的原則，大額資金實行三級復核。

　　三、基建工程管理方面按規定簽訂基建相關合同，不存在與個人簽訂經濟合同現象，大額資金支付按合同條款履行，不存在提前付款現象。

　　四、資金管理方面沒有發現不合理的提取大額現金現象，但備用金管理較為松散，出現部分備用金未及時歸還、前款未清后款又借的現象。整改措施：積極清理沉淀備用金，嚴格規范備用金流程。

　　五、資產管理方面備品備件出入庫手續完備，但有部分項目公司出現低耗品未辦理出入庫手續的情況，公司已組織人員進行清查，并且完善相關的手續。

　　六、稅務管理方面嚴格按稅法規定進行申報納稅。

　　七、會計基礎工作方面存在憑證摘要不清晰、會計憑證審核不及時、賬簿打印滯后等薄弱點。整改措施：在日常會計核算中，將嚴格按照集團公司會計基礎工作標準的要求，提高原始憑證的審核、監督、控制力度和財務人員基礎工作水平，促進會計基礎工作的標準化、程序化和規范化。

　　財務審計自查報告 5

　　XX公司XX年XX月XX日倒淌河鎮民族寄宿制小學財務自查報告根據教育局財務管理工作專項檢查的通知精神，結合我校的實際情況，就專項檢查重點內容，學校收入管理、支出管理、資產管理和財會隊伍建設，自查匯報如下：

　　一、收入管理

　　1、所有預算外收入全額解入財政專戶，嚴格執行“收支兩條線”管理。

　　2、我校已經實行免費入學，無擅自設立收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準。

　　3、針對學生各類收費按規定使用財政部門統一印制的財政票據，無亂收費現象。

　　二、支出管理

　　1、學校各項支出按實際發生數列支，無虛列虛報和白條抵庫等現象。

　　2、學校財務支出實行校長負責制，已經建立健全民主理財制度，對大額資金的使用由校領導集體討論決定。

　　3、學校實行校務公開制度，建立健全財務管理內部控制制度，所有的`財務都有結算中心的報賬員操辦，職責明確。

　　4、不存在私設“小金庫”、公款私存、賬外賬、坐收坐支等現象。

　　三、資產管理

　　1、學校資產的出租、出借、出售、出讓、接受捐助、報廢報損等，都有校領導集體決定并按國有資產處置管理的有關規定報批。

　　2、學校已建立健全資產的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內部管理制度，建立校產臺賬，定期組織資產清查，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符。

　　3、學校資產不存在將學校資產用于抵押和擔保，或以貨幣資金投資企業、購買股票、基金、企業債券等風險性投資活動。

　　四、財會隊伍建設

　　1、學校設有專門財務室，有專門的財務人員負責。

　　2、校長及時關注財務運轉情況，聽取財務工作匯報，及時調整財務支出。

　　3、財會人員正確行使會計監督職權，對違反法律規定的會計事項，拒絕辦理或者按照職權予以糾正以確保會計信息的真實性、合法性和完整性。

　　財務審計自查報告 6

　　一、完善村（社區）級集體資金管理機制

　　村（社區）級集體資金主要由村級財政轉移支付、財政獎補建設資金、一事一議籌資籌勞資金、農民集中居住區資金、資產租賃收入、資源發包收入、土地補償費、各項政策性返還款及扶持資金、各種獎金、組織費、手續費等構成。鎮農村經濟服務中心是村（社區）組集體資金的管理主體，要進一步強化對村（社區）級集體資金的統一管理。堅持實行“村有鎮管”制度，現金解交率必須達到100%，村（社區）不得以任何個人或集體名義設置賬外賬、小金庫、公款私存、搞“體外循環”。

　　（一）規范村級財政轉移支付資金管理。根據文件規定，村級財政轉移支付資金是村級集體資金的重要組成部分，鎮農村經濟服務中心要在村賬鎮的村級賬戶中設立村級財政轉移支付核算專頁，單獨核算。確保村級賬戶核算的內容及時、準確、完整。任何單位和個人不得設置賬外賬，不得侵占、平調、挪用和抵扣。

　　農經、財政等部門要認真落實上級文件精神，加強協調，做好村級財政轉移支付資金的財務管理工作。

　　村級財政轉移支付資金按規定只能用于村干部報酬，五保戶供養和村級辦公經費，不得突破或串項使用，余額結轉下年。由于五保戶數量村與村相差比較懸殊，因此，對五保戶供養經費采取全鎮統籌負擔與各村負擔的辦法。

　　（二）規范村級一事一議資金管理。村級一事一議籌資籌勞是農村稅費改革后建立的農民投資投勞改善自己生產生活條件的一項農民負擔制度。對一事一議籌資籌勞實行嚴格的上限控制，以村為單位，不突破一事一議籌資每人20元，籌勞每個勞力8個工日的標準。

　　村一事一議籌資籌勞資金必須專項用于村內興辦集體生產生活和公益事業，并堅持先急后緩的原則，按照年初議定的使用項目在限額內作出安排，實行項目化管理。5000元以上的項目必須全部實施招投標手續，并施行項目監理制度，在保證工程質量的前提下，提高資金使用效率。

　　鎮農經服務中心對一事一議資金要建立嚴格的財務管理制度，實行專戶儲存，專賬核算，專款專用。要加強對一事一議籌資籌勞使用情況的審計，所有審計都要形成審計報告，對審計中發現的違規行為，要按規定嚴肅處理，觸犯刑律的，依法移交司法機關處理。

　　（三）規范農民集中居住區建設資金管理。村級與農民集中居住區建設相關資金收支，全部納入村級財務管理體系，實行鎮農村經濟服務中心統一扎口管理專項核算。包括各村（社區）收取的農民入住戶交納的區位優勢費、公共設施配套費、購房定金、原住宅拆除保證金、開發商交納的土地流轉補償費、征地費、建設保證金、社會捐助款、各級政府的財政補助、修繕房屋的超標拆除保證金等。

　　（四）鎮屬各部門（含市直管部門）到村的資金實行一個漏斗向下，全部納入村級財務管理體系，實行鎮農村經濟服務中心統一扎口管理，包括各種獎金、組織費、手續費、代辦農戶的補助、補償款等。

　　（五）規范村級其他資金管理。村級其他資金包括資產租賃收入、資源發包收入、土地補償費、各種政策性返還款及扶持資金等資金必須納入村級財務管理體系，實行鎮農村經濟服務中心統一扎口管理，所取得的收入必須全額進入村級賬戶統一核算，不得設賬外賬。

　　二、實行村級財務收支預決算制度

　　（一）年初各村（社區）必須按照“量力而行、量入為出、收支平衡、略有結余”的原則，編制全年收支預算方案，原則上不得赤字預算。由監委會、村民主理財組織審核，經村民大會或村民代表人會審議表決后施行，并報農村經濟服務中心備案作為收支審核依據。不得興辦預算外的項目；

　　各村（社區）按照年度收支預算組織收入、安排支出。村集體經濟組織要根據批準的年度收入預算，認真組織計劃內各項收入，保證年度計劃的實現。各項支出必須按照年度支出計劃，實現定項限額使用，如遇有重大特殊情況或計劃外重大支出項目，必須在確保年度收支平衡的前提下，履行追加程序。

　　（二）年終，各村（社區）必須根據真實、準確的要求和權責發生制原則，要將年度收支情況編制決算報告，向村民大會或村民代表大會報告，并報農村經濟服務中心備案。

　　根據《南通市一事一議籌資籌勞籌集使用實施辦法》的規定，各村（社區）要按照規定，進行一事一議籌資籌勞資金預（決）算。年初，對當年一事一議收入和支出進行預算，根據使用金額的大小及報批權限進行預算，超過5000元的工程一律實行項目化管理，履行立項、申報、審批、實施、驗收手續。使用數額在5000元以下的建設事項，列入小型項目和用工管理，鎮農村經濟服務中心要對相關業務審核把關，確保各項業務手續規范、齊全。年終要將立項和具體使用情況進行決算，并向全體村民或村民代表公布。

　　三、規范村級財務收支行為

　　（一）規范村級收入管理

　　1、村（社區）所收取的全部現金、有價證券必須在三天內送交鎮農村經濟服務中心代管。村（社區）平時開支所需現金堅持先繳后付原則，實行收支兩條線。與單位結帳數額在500元以上的一律實行非現金結算，通過鎮農村經濟服務中心劃款結算。嚴禁截留收入，嚴禁坐支，嚴禁私設小金庫，嚴禁公款私存，違者視作挪用公款，按發生額的5%對當事人處以罰款，觸犯刑律，依法移交司法機關處理。

　　2、鎮機關各部門（含市直管部門）應發給村（社區）的服務（組織）費、手續費、獎金、補貼、補助等，由各部門根據各村（社區）任務完成情況考核結算到村，一律實行非現金結算，附結算清單將款直接匯至農經站村級資金帳戶，進村帳統一核算，違規的對部門負責人及業務人員處以5%的罰款。

　　3、改革征地、用地補償費、青苗補貼費及土地租金結算辦法。今后國家和地方征用和租用村（社區）組集體土地應發到村（社區）、組、戶的一切款項，不得與村（社區）直接以現金結算，全部劃至鎮農村經濟服務中心村級資金賬戶。村（社區）組需發到戶的各項資金由村（社區）核實到戶數額，造好清冊送交鎮農村經濟服務中心審核后報鎮政府批準，轉入“一卡通”存折發放到戶。

　　4、強化用工管理，改革用工結算辦法。今后，村（社區）、組用工實行招標承包辦法，統一由村經濟合作社社長開派工單用工，明確用工數量、用工價格，重大工程用工列入項目化管理預算范圍，減少和杜絕浪工、人情工。各村要及時記載用工使用登記薄，做到日清月結。由村（社區）監委會、民主理財小組審查并向村民或村民議事代表公布，報鎮農村經濟服務中心審核后，轉入“一折通”發放到農戶。

　　5、嚴格控制庫存現金限額。各村（社區）庫存現金不得超過1000元，超出限額部分的現金必須及時送交鎮農村經濟服務中心代管。

　　（二）規范費用開支管理

　　1、村（社區）干部報酬實行結構工資制，即由基本工資、年終責任制考核工資組成。工資來源：一是財政轉移支付中用于干部工資補助部分，二是從各村（社區）當年村營收入凈收益中提取的部分。獎金、組織費、手續費不列入村（社區）干部工資分配總額計算。

　　（1）按文件規定，村（社區）定編干部的基礎工資分別由市財政部門按月上卡；考核工資由村（社區）嚴格按村（社區）年初干部目標崗位責任制考核得分進行結算，核算到人，報鎮財政所、農村經濟服務中心審核，鎮政府審批后，然后報市農工辦審核備案后，財政轉移支付部分由市財政部門一次性打卡到人；村營凈收入中提取的工資部分由村發放到人。

　　（2）獎金、組織費、手續費等服務性收入分配。由鎮各部門劃轉鎮農村經濟服務中心后，村（社區）按干部完成的實績分配到人，報鎮農村經濟服務中心審批后發放到人。嚴禁不入帳先分配和誰分管誰得益，違規者作貪污論處。并對當事人處兩倍以上的罰款。

　　2、村（社區）辦公經費一律在村級財政轉移支付資金中支付，村級不得自行報支辦公費。

　　（1）報刊、雜志訂閱費直接由市級專戶撥付給征訂單位。除此以外，村（社區）內不得私自公費訂閱其他任何報刊。

　　（2）村（社區）正常所需的一切辦公用品全部到農村經濟服務中心申報領用。帳據費、村務、財務公開資料及打印費和電腦耗材費用實報實支，由鎮農村經濟服務中心統一辦理。

　　（3）村（社區）不得擅自印刷物品，需印刷物品的村（社區）由村（社區）向鎮農村經濟服務中心申報，由鎮農村經濟服務中心統一辦理，私自印刷物品不得報支。

　　（4）村（社區）辦公物品采取村申報，鎮農村經濟服務中心統一采購，定期公布結帳的辦法執行。

　　（三）鎮機關各部門（含市直管部門）未經批準不得向村（社區）攤派籌集任何費用，不得向村（社區）收取任何捐資、贊助費；違者除責令全額退款外，還將追究部門負責人和直接當事人經濟責任和紀律責任；對村直接批準及經辦的責任人分別處理支付額10%的罰款。在鎮審批的工資總額中扣除。

　　（四）嚴密村級資金撥付手續。村（社區）資金的使用實行由村（社區）在年初預算內提出申請，由村（社區）經管員填制取款憑證，村（社區）合作社社長簽注意見，報鎮審批后，一律由村（社區）經管員到鎮農村經濟服務中心取款。

　　（五）凡是支出憑證都必須要素齊全，村（社區）取得的原始支出憑證和非原始支出憑證，必須由經手人、證明人、付款人簽字，村（社區）監督委員會主任簽字和村（社區）民主理財人員審核簽字，加蓋村監督委員會和民主理財小組印章后由審批人審批，報鎮農村經濟服務中心審核加蓋憑證審核專用章方可支出。需要注有附件的憑證，必須有附件附后，附件要內容真實、完整，注明事由，經辦人簽字。要素不全而會計人員已入帳的，對村（社區）會計人員及鎮記帳員各處以20%的罰款。

　　（六）組級無權直接開支現金，所需開支項目，必須先報村（社區）經管員審核并經村（社區）黨組織書記審批備案后方可實施。備案表附在開支憑證后面經審批向會計報帳。

　　（七）開支審批權限。200元以下的由村（社區）經濟合作社社長（村（社區）黨組織書記）一支筆審批；200—1000元由村（社區）主要干部會簽；1000元以上的開支必須附議事代表討論記錄；村（社區）監督委員會主任需在支出的每張憑證簽字后方可入賬。

　　（八）嚴格控制村（社區）招待費。村（社區）不得報支行政招待費，確實因接待及招商引資等所需的招待費，根據各村（社區）當年取得的村營收入確定數額，分段計提。標準為：20萬元以下的計提10%；21—30萬元以上計提8%，31萬元以上計提5%。超過限額的由村（社區）合作社社長和經管員兩人承擔，村不得報支。結余部分實行集體與村（社區）合作社社長及經管員5：5分層。由鎮農村經濟服務中心審核把關。如發現采取不正當手段在其他科目中報支招待費的，將對當事人予以嚴肅查處。

　　鎮機關人員（含市直管部門人員）的用餐一律到政府食堂或部門食堂，不得到村（社區）吃、拿、卡、要，增加村（社區）負擔。違反規定者一經發現將由鎮紀委直接查處。

　　（九）嚴格控制村（社區）干部電話費。電話費實行限額報支，標準為：村（社區）黨組織書記、主任（兼職的不重復享受）每月報支100元；經管員、副書記、副主任每月報支60元：其他定編干部每月報支40元，村有固定電話的所有干部減半報支，年終一次性辦理報支手續。

　　（十）在村集體資金中不得報支以下費用：

　　（1）村（社區）干部住宅電話、移動電話等通訊器材購置費、月租費；

　　（2）各種未經批準的捐贈、贊助費；

　　（3）未經鎮政府審批的各種津貼、補助；

　　（4）未經鎮政府批準的部門攤派到村款項；

　　（5）個人訂閱的報刊雜志費；

　　（6）村干部個人負擔部分的養老保險費；

　　（7）墊交墊支結息款、手續費；

　　（8）入黨積極分子培訓費；

　　（9）黨員開會工資；

　　（10）村（社區）干部工資超分配及超編制干部工資等。

　　四、關于建帳核算及憑證管理

　　（一）建帳核算

　　凡村（社區）組一切收支必須通過村級總分類賬核算，私設帳外帳將按《會計法》追究當事人的責任。

　　進一步完善"村帳鎮"制度。村（社區）集體各種收入和支出，由鎮農村經濟服務中心以村為單位分別設置總分類帳和明細分類帳，實行電算化。各村只設現金、交鎮代管日記賬和內部往來臺賬。各村（社區）經管員負責村內憑證收集和整理，并及時登記現金、交鎮代管日記帳和內部往來臺帳，堅持做到每月與鎮記帳員做好憑證交接工作，并辦好交接手續，鎮記帳員必須及時、準確地記全各自分管的帳目，于每季末將會計資料反饋到村（社區）進行公開。

　　（二）憑證管理

　　嚴格票據使用管理。村（社區）所使用的一切收款憑證，都必須是從鎮農村經濟服務中心領用登記過的省監制的《農村合作經濟組織內部結算憑證》和省農民承擔費用專用票據（電腦打印），村（社區）在使用時也必須實行領用登記，用完銷號換領。村（社區）不得私自購買收款收據，私自購買的收款收據不得入賬。

　　規范開支憑證：外來原始憑證必須是經工商、稅務、及財政部門監制的憑證，普通收款收據不得作為開支憑證入賬；自制原始憑證，必須是正式付款憑證或支出證明單，嚴禁白條制證。

　　五、關于財產物資管理

　　各村（社區）要加強村組級財產物資的管理工作。村（社區）集體經濟組織的房屋、建筑物、機器、設備、工具、器具和農業基本建設設施等勞動資料，凡使用年限在一年以上，單位價值在500元以上的必須列入固定資產科目進行核算，對接受捐贈的財產物資應及時入帳，記入相關科目。對竣工基建項目要及時驗收決算，并轉入賬內固定資產管理。對于單位價值在500元以下的財物，要進行登記造冊，建立好財產物資臺帳。并明確專人保管，落實保管責任。

　　各村（社區）要認真進行清產核資工作，做到賬物相符。對于有賬無物的資產，要進行核實，查明原因。因管理不善，造成財物損失或遺失的，要追究保管人的經濟責任。對有物無帳的資產，要按現行價值補記入賬，確保集體資產真實、準確。

　　各村（社區）要盤活現有固定資產，確保資產保值、增值。對可以承包的資產，履行合同進行發包，對集體確實不需要的固定資產，經村民代表大會或村民大會討論決定，可以合理折價變賣。其中大、中型固定資產的變賣和報廢處理，應由鎮農村經濟服務中心審查，并經鎮政府審批同意后，履行評估、拍賣等程序。財產物資的承包、出租、出借，要簽訂協議，合理收取承包金、租金和占用費，協議由農村經濟服務中心統一鑒證。

　　六、強化村級財務審計和責任審計監督

　　完善村級財務和責任審計制度，強化審計監督。鎮農村經濟服務中心對村（社區）財務要定期進行審計，同時對村（社區）集體經濟組織的“三資”、合同的'履行等一并進行審計。在審計中查出被侵占的集體資產、資源和資金，要責成責任人如數退還。對因工作失職造成集體資產流失、資源浪費、合同約定履行執行不力，導致租金、承包金等資金不到位，造成集體經濟損失的，將追究其村（社區）主要責任人的瀆職責任。涉及村（社區）干部及相關人員違法亂紀的，要提出處理意見，移交紀檢、監察部門處理。構成犯罪的，移交司法機關依法追究當事人的刑事責任。審計工作結束后，鎮農村經濟服務中心應及時將審計結果向鎮黨委、政府提交書面審計報告，同時報市農工辦備案，并向當地群眾公布，接受群眾監督。

　　七、嚴格執行政策，努力化解村級債務。

　　今后村（社區）不得發生新的債務，年末余額中發生新債務的，按照新增債務總額給予村（社區）主要干部10%的罰款，在當年審批的村干部工資總額中扣除；對歷年村部的工資記入借款或投資帳戶的，必須從借款或投資帳戶中剔除，轉入應付干部工資帳戶，村不得支付利息。歷史上已在帳內反映形成的借款并約定計息的，今后一律按銀行同期同檔存款利率計息，超額支付的利息由經辦人、審批人各負擔50%，在各人工資中扣除。沒有在帳內反映借款本金的，一律不準報支利息。

　　加大清收村級債權力度。對各類拖欠款項要采取切實可行的措施進行催收，限期歸還，使村級債務盡快得到化解。對確實無法收回的款項，必須在認真核實、摸清情況的基礎上，由村（社區）提出書面意見，經村民或村民代表會議討論通過，報鎮農村經濟服務中心審核，經鎮政府審批蓋章后予以核銷。任何人不得擅自決定應收款項的核減。

　　八、開源節流，大力發展農村經濟。

　　（一）各村（社區）要積極發展村域經濟。要合理利用現有“三資”，做到物盡其用，想方設法增加集體收入。對農村集體資產轉讓金、租賃費、承包費、投股分利等集體收益必須按時足額收繳，不得擅自進行減少集體收入的合同變更。土地征用費應按政策規定進行分配。各村（社區）要根據省確定的村營收入口徑，完成鎮政府下達的目標任務。

　　（二）認真抓好增收節支。各村在抓村營收入的同時，要履行勤儉節約，嚴格控制非生產性支出，減少不必要的開支，提高村級收入凈收益比重。年終在村營凈收入中，可提取20－40%用于村（社區）干部工資。

　　（三）農地股份合作社的土地租金必須嚴格按合作社章程的規定足額分配，打卡到戶。

　　（四）各村（社區）年終獲得的崗位責任制結算獎金，經鎮政府審批后，各村必須在當年收支盈余中支付，不得超分配，不得增加農民負擔，不得舉債發獎，不得掛賬，下年度的收入不得用于補發上年度工資獎金。

　　九、完善檔案管理

　　（一）村（社區）經濟合作社的會計憑證、會計賬薄、會計報表、電算化備份光盤、財務收支預算方案、決算報告、分配方案、各類合同、契約、土地承包資料、會計人員交接清單、會計檔案銷毀清冊等資料、會議記錄，經濟活動的記錄和證明，重要的經濟檔案資料，必須納入村級會計檔案歸檔管理。

　　（二）會計年度終了，會計人員應按歸檔要求，將上述資料審查核對，分類整理立卷，編制目錄，裝訂成冊，并編制會計檔案保管清單，統一交鎮農村經濟服務中心集中保管。會計人員變動，必須及時辦好交接手續，否則不得按排新的工作，符合退職、退休規定的，緩辦待遇享受手續，并追究相應的責任。

　　（三）對會計檔案短少、損毀，或惡意銷毀會計檔案的，追究當事人責任，情節嚴重的追究法律責任。

　　十、提高民主理財、村務公開和監督管理水平

　　（一）規范村務公開，實行民主理財。各村（社區）要建立民主理財和村務公開監督組織，由村民代表會議選舉產生，民主理財小組對全村村民負責，每月活動一次對村級財務活動進行檢查、監督，對不合理的開支行使否決權。村級財務收支必須經村民主理財小組成員審核簽字，并加蓋民主理財專用章，會計方可入賬。村務公開監督小組負責監督村務公開制度的落實，審查村務公開內容的真實性、完整性，公開是否及時，公開形式是否科學，公開程序是否規范，并及時向村民代表會議報告監督情況。

　　（二）強化村（社區）監督委員會職能。村監督委員會要切實履行監督責任，對村（社區）所發生的一切經濟業務，即：財務預（決）算、財務收支、債權債務變化、資產變動、一事一議資金籌集及使用、重大工程實施情況的合規性和合法性、上級及部門補助資金、農村低保及各項政策性資金的發放使用情況等，實行全程監督。

　　十一、加強村級會計隊伍建設

　　（一）村（社區）經管員實行持證上崗制度。凡是從事農村集體經濟組織會計工作的人員，必須接受農村集體經濟財務會計、農業承包合同管理、農民負擔政策等業務培訓，取得上崗資格，憑證上崗。

　　（二）鎮農村經濟服務中心負責對村（社區）經管員的會計工作進行考核評比，對會計工作做得好，成績顯著的會計人員給予表彰；對于政策水平低、思想素質較低、工作能力差、業務水平差的會計人員，鎮農村經濟服務中心要給予批評教育，限期改正，確實不能適任，影響工作開展的，要及時向鎮黨委、政府反饋，建議重新調整會計人員，確保全鎮農村經營管理工作的順利開展。

　　財務審計自查報告 7

　　近年來，執法活動財務專項審計已經成為各級政府機關的必備手段，為確保資金使用合規、透明，提高執法效能，維護社會公平正義發揮了重要作用。為了更好地管理和監督執法活動資金的使用情況，各級政府機關普遍開展了執法活動財務專項審計，以便全面查漏補缺，推動執法活動財務管理工作再上新臺階。

　　執法活動財務專項審計是一種監督性審計，旨在審查和評價政府機關在執法活動中所使用的資金的使用、收入、支出、賬務以及相關制度的合規性。通過該審計，可以發現和解決執法活動財務管理中存在的問題，防止資源浪費和違規行為，有效提升執法效能。

　　執法活動財務專項審計主要內容包括資金的來源、使用、管理以及財務報告的真實性和準確性等。在審計過程中，審計人員需要對資金的流轉進行詳細核對，以確定是否存在濫用職權、挪用公款、虛報冒領等行為。同時，審計人員還需要對執法活動中的相關制度進行全面評估，以判斷其合規性和有效性。根據相關法律法規和制度規定，審計人員會對執法活動財務報告進行抽查和核實，確保其真實準確。

　　執法活動財務專項審計過程中，需要充分運用現代信息技術手段，如數據分析和大數據挖掘等，以提高審計工作的效率和準確性。通過數據分析，可以對大量財務數據進行篩選和比對，找出異常情況，更好地發現潛在的違規行為。同時，審計人員還需與其他相關部門和機構密切配合，共享數據信息，全面梳理執法活動財務管理工作的相關信息，并提供專業建議，以推動問題的整改和管理改進。

　　執法活動財務專項審計的結果包括審計發現和問題整改建議兩部分。審計發現是指審計人員在審計過程中發現的問題和不合規現象，包括違規使用資金、虛報冒領等。問題整改建議是指審計人員根據審計發現提出的具體整改措施和建議，以幫助政府機關改進執法活動財務管理工作，提高資金使用效率和合規性。

　　通過執法活動財務專項審計，政府機關可以及時了解和解決執法活動中存在的問題，厘清資金使用情況，提高執法效能和資源利用效率。同時，審計結果的公布也可以增強社會監督力度，促使政府機關更加注重執法活動資金的使用合規和透明。

　　綜上所述，執法活動財務專項審計在政府機關中具有重要的地位和作用。通過審計人員的努力，政府機關可以更好地管理執法活動資金，確保其使用合規、透明、高效。但同時需要指出的是，執法活動財務專項審計也面臨著一些挑戰和難題，如審計依據的不一致、數據分析技術的局限性等。因此，政府機關需要進一步加強對執法活動財務專項審計的`重視和支持，為審計工作提供更好的制度保障和技術支持，以推動執法活動財務管理工作的不斷完善和提高。

　　總之，執法活動財務專項審計是一項全面、綜合的工作，對于確保資金使用合規、透明，提高執法效能，維護社會公平正義具有重要意義。政府機關應加強對這一工作的重視，加大政策制度和技術支持力度，為審計機構提供更好的合作和配合，共同推動執法活動財務管理工作的不斷提升。

　　財務審計自查報告 8

　　為深入貫徹落實國家、省、市關于治理中小學亂收費問題的指示精神，進一步規范中小學收費行為，加強財務監督和管理，嚴肅財經紀律，提高學校資金使用效益，促進我校教育教學事業健康發展，對我校財務管理情況自查如下：

　　一、強化學校收費行為的管理

　　1、嚴格執行“一證、一卡、一單、兩公開、四統一”的收費管理制度。一證，學校憑物價部門的《中小學收費許可證》收費；一卡，學生憑《中小學收費公開卡》繳費；一單，學校憑《收費結算清單》與學生結算；兩公開，公開收費標準，公開收費的使用情況四統一，統一收費時間，統一收費項目，統一收費標準，統一使用財政部門印制的收費票據。經過學校自查，無發現自立收費項目、提高收費標準、卡外收費現象，嚴格按照萊教便函（20xx）62、66號文件執行，上級禁止的學后服務費、班費，我們堅決停收。

　　2、學校認真實行收費公開制度。學校收費前，能通過校務公開欄、宣傳欄、廣播等形式，將收費政策、項目、標準在校外公示，接受師生和學生家長的監督。

　　3、學生微機上機費、語音上機費能保證上足課時。

　　4、進校書刊都能按煙臺市教育局審定的用書目錄征訂，學校所定的課本目錄都由上級教育主管部門審批后，在由新華書店征訂，除教材以外的其他書刊，堅持學生自愿的原則，無強制向學生攤派或變相攤派學習輔導資料及其它用品現象。

　　5、我校認真落實《關于建立健全中小學家庭貧困學生助學金和減免學雜費制度的通知》精神，對家庭經濟困難學生進行摸底排查，使家庭經濟困難學生得到減免雜費、享受助學金補足，并將享受減免學雜費學生名單、減免數額在校內張榜公布，接受社會各界監督。

　　6、學生參加平安保險，堅持自愿的原則，沒有硬性規定學生必須統一著裝穿校服，沒有強行安排學生統一購買學習生活用品。

　　二、加強對中小學收費資金的管理，保證學校日常開支順利進行

　　1、為了加強財務管理，實行財務監督，每次收費我校安排兩名收費人員，一人管錢，一人管帳。并請銀行辦事員協助，組成三人收費小組，及時準確完成收費工作，把所有收費全部上繳教委財務。

　　2、所收取的費用全部交給區教委財務，學校、班級、教師無截流、坐支現象。

　　3、每學年開始，學校都能制定學年財務工作計劃，通盤考慮，全面管理，能合理使用有限資金，集中力量，加大學校教學設備投入。每月份都能合理收支計劃，由上級財務部門批準后才能具體實施，做到收支活動心中有數，從不盲目開支。

　　4、學校有理財小組，能監督學校財務工作，有財務制度，大項開支有審批、教代會通過制度。

　　雖然我們都能按照上級要求去做，但是由于我們工作能力所限，對上級精神領會不透，也可能在工作中有一些失誤的地方，以后我們要糾正錯誤做法，規范工作行為，管理好學校財務工作。

　　本年度，我園嚴格遵守區物價局、區教育局規定的行政事業收費標準，各項收費項目符合規定，經區物價局、區教育局審核通過。現將展宏幼兒園20xx年財務管理自查情況報告如下：

　　一、幼兒園領導高度重視

　　1、幼兒園配有財務辦公室，配有專(兼職)財務人員1人。

　　2、園長經常詢問財務運行情況和聽取財務工作匯報，及時調整財務支出。

　　3、財務人員能做到當天發生的業務，當天登記入賬，現金和銀行存款日記帳做到日清日結。

　　二、強化幼兒園收入收費行為的管理

　　1、嚴格執行收費管理制度。公開收費項目，公開收費標準，接受教師及家長的監督，統一收費項目，統一收費標準，統一使用財政部門印制的收費(收款)票據。經過我園自查，未發現自立收費項目、提高收費標準現象，我園有完善的經費管理制度，真正做到了專款專用。

　　三、加強財務支出管理

　　1、幼兒園領導審批制度明確，從事幼兒園財務管理的`記賬人員和審批人員、財務保管人員的職責權限明確，做到了相互分離、相互制約、相互監督。

　　四、加強有限資產的管理，保證幼兒園正常運行

　　1、根據幼兒園工作計劃，通盤考慮，全面管理，合理使用有限資金，集中力量，加大教育教學、教育科研的投入。各項收入做到心中有數，堅持做到了“量入為出，以收定支，略有節余”。

　　2、制定了健全的資產管理制度，嚴格資產的購置、領用、出租、處置、報廢等工作程序。所有資產全部按要求建檔建冊，用卡片進行登記，款物相符，登記準確無誤，沒有造成資產流失。

　　五、本年度收支情況：

　　1、春季學期：幼兒入園數共20人，學雜費總收：26000元。總支：xx元。結余：xx元。

　　2、秋季學期：幼兒入園數共42人，學雜費總收：54600元。總支：xx元。結余：xx元。

　　此次自檢自查工作中得到主管部門的高度重視，今年我園繼續遵照區物價局、區教育局規定的行政事業收費標準進行收費，嚴守財經制度，確保幼兒園正常運行，努力把我園辦成一流的幼兒園，讓領導放心、幼兒開心、家長滿意的幼兒園。

　　財務審計自查報告 9

　　為嚴肅財經紀律，加強學校財務管理，提高教育經費的使用效率。由校長牽頭，對我校的財務管理工作進行了認真的自查，現將自查情況匯報如下：

　　1、財務管理制度建設情況：

　　我校財務管理制度健全，制定了健全的固定資產管理制度，對固定資產的購置、領用、出租、處置、報廢等工作程序作了明確的`規定。建有《報賬員管理制度》《現金管理制度》《財務管理制度》等制度，并做到制度上墻。

　　2、財會隊伍管理情況：

　　學校配有財務辦公室一間，配有兼職財務人員2人，設立報賬員崗位，由鎮教育辦公室財務中心統一管理。財務人員具有一定的專業理論素養和較強業務能力，能按照有關財經規定記賬，經費使用合理，平時報表準確、及時，數據真實。

　　3、會計核算中心建立和運行的模式及學校的事權、財權如何劃分：

　　財務辦公室配備了必要的計算機、打印機等設備，且能夠正常使用，實現了固定資產實行數字化管理；數據準確，入賬及時。

　　4、學校支出管理情況：

　　學校支出嚴格按照審批制度，購買執行先審批后辦理的制度，報銷環節要求各部門分管領導簽字核準，各項支出要據實列支。嚴格執行政府采購制度，重大事項須通過全體行政會通過，嚴格執行。

　　5、學校資產管理情況：

　　學校設立了專門的固定資產管理人員，建立健全資產的購置、驗收、保管等內部制度，建立學校固定資產管理臺帳，定期組織資產清查并及時和主辦會計對賬，報廢及毀損的固定資產及時上報。嚴格管理資產，未發現有學校固定資產對外出租、出借的情況，安全防護措施較好，做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。

　　6、學校收費管理情況：

　　嚴格執行收費管理制度公開收費項目，公開收費標準，每學期開學都把收費項目、收費標準張貼于校門口，接受師生和學生家長的監督；統一使用財政部門印制的收費（收款）票據。經過學校自查，未發現自立收費項目、提高收費標準現象。

　　此次自查工作中學校領導高度重視，通過自查工作的開展充分認識到財務管理工作的重要性，今后我們要規范基礎管理，強化經費監督深化服務內涵，扎扎實實地把財務管理各項工作落到實處。

　　財務審計自查報告 10

　　根據《關于做好審計中整改工作的通知》XX公司文件精神，結合我部審計檢查實際情況，對本單位的財政財務情況進行了認真的自查，現就自查情況報告如下：

　　一、健全組織，強化領導

　　為確保此次自查工作順利進行，我部成立了以副經理為組長的'自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作。

　　二、嚴格清查，不走過場

　　關于XX部審計財務自查自糾的報告

　　三、認真自查，及時自糾

　　按照《關于做好審計中整改工作的通知》的要求，我部對本單位執行財經紀律及有關政策的情況以及內部財務管理制度的建立健全和執行情況進行了自查。

　　1、我部所有財政資金均按預算用途使用，支出真實合規。無違規以虛報銷獲取費用。

　　2、嚴格專項資金管理，做到專款專用，無截留、擠占和挪用的行為。無以虛假理賠或夸大損失擴大賠付、虛假擴大公估費用、開具陰陽支票等多種違規形式獲取理賠資金。無以虛開中介

　　發票形式獲取手續費資金等。

　　3、非稅收入征收合法合規，無亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。

　　4、認真執行收支兩條線的政策，無以支抵收和坐收坐支的現象。

　　5認真執行規范津補貼政策，無在政策規定之外發放獎金、補貼的行為。

　　6、國有資產帳實相符，核算規范，無違規處置國有資產、截留處置收入的行為。

　　7、我部資金全部集中統一管理和核算，無“賬外賬”和“小金庫”。

　　8、我部根據本單位實際，建立并實施內部監督和控制制度，相關人員在工作過程中嚴格遵守規章制度，有效地實施了內部監督和控制。

　　財務審計自查報告 11

　　為嚴肅財經紀律和深入開展義務教育經費保障機制資金專項檢查工作，根據社教計審（20XX）11號文件《關于開展全縣義務教育階段及幼兒園財務審計的通知》的精神，我校嚴格按照文件要求開展20xx年義務教育經費保障機制資金專項檢查的自查自評工作，將嚴格按照全面復查、整改落實執行。現把我校自查自評工作情況匯報如下：

　　一、機構、制度建立情況

　　(一)強化組織機構建設，加強對財務工作的領導

　　為了切實加強對農村義務教育經費保障機制改革工作的領導，加強學校財務管理，建立財務工作的正常秩序，充分發揮財務工作在學校教育教學工作中的重要作用，丁莊中學成立了由校長賈垚贛任組長，副校長、總務主任、報賬員為組員的機構領導小組，同時也成立了有總務、政教、教務、教師代表參與的理財小組，對學校各種資金的使用，進行合理的分配和有效的核算控制，完善財務制度，堵塞漏洞，嚴格監督資金的有效使用。同時，為保證財務工作不受其他工作的干擾，學校設立了專門的財務辦公室，配備了專用電腦、財務軟件、保險柜及檔案柜。

　　（二）完善管理制度，促進財務管理工作的規范化、制度化和科學化

　　1.為了加強內部財務管理，我校制定了《丁莊中學財務管理制度》、《財務管理人員職責》、《報賬員工作職責》、《學校財產（實物）管理制度》、《丁莊中學公用經費管理暫行辦法》等內部管理制度，對上級撥入的事業經費、專項撥款、基本建設及撥款等做到及時入帳，及時上繳學校財務專戶，不私設小金庫。

　　2.加強對經費使用的管理。學校完善經費的開支審批制度，學校所有經費必須經校長審批，報銷票據須簽上經辦人姓名，說明購物或開支用途，并由財務小組審核后才能報銷。

　　3.嚴格執行收支兩條線。學校不設小金庫，所有的收入及時上繳財政專戶，報帳員備用金存放不超過規定限額。

　　4.財務公開，接受監督。學校的一切開支賬目每季度在校務公開欄上進行公布，接受教職工和社會的`監督。

　　（三）強化人員配備，建立專門賬戶

　　我校配備了兼職會計一名。為了能獨立核算省、市的農村義務教育保障專項資金，根據社旗縣財政局及教體局的要求，在丁莊信用開設專門帳戶，開戶名為“饒良鎮丁莊初級中學”，并設專門賬號。

　　二、抓好財務基礎管理工作

　　學校在鎮財所核算中心的指導下，按規定依法編制年度經費收支計劃，報會計核算中心審核后再上報有關部門。把學校所有預算外收入繳交會計核算中心，并按有關規定請撥使用，憑合法有效的會計原始憑證申請支付款項。學校報賬員負責在校行政的指導下編制學校年度經費預算計劃，統計上報有關財務資料，辦理學校收入資金的收取和上繳手續；收集審查學校經費收支原始憑證，由學校負責人簽字確認后送會計核算中心核銷或付款；負責支取和保管學校備用金；負責學校資產的管理和登記固定資產明細分類賬。現金日記賬及預算外收入備查帳；在會計核算中以實際發生的經濟業務為依據，數據真實，做到賬賬相符、賬表相符、賬實相符。

　　三、專項資金

　　（一）資金的到位情況

　　1.公用經費

　　20XX春期，根據我校在校學生數359人及生均400元的標準，共補助公用經費143600元，已全部撥款到位。

　　20xx年秋學生人數為476人，上級撥入公用經費190400元。全年累計撥付公用經費334000元。

　　2.生活補助資金

　　20xx年春季，一補生67人，共撥入學生生活補助資金41875元， 20xx年秋季，一補生人數為128人，共撥入學生生活補助資金80000元。

　　3.免費教科書

　　教科書由省級統一招標采購后，由省級財政按實際采購資金安排。20xx年春季提供免費教科書381套；20xx年秋季提供免費教科書498套。

　　（二）支出情況

　　1.公用經費

　　本年度支付辦公費、培訓費、交通費、差旅費、水電費、維修費、裝備費、體檢費、電教費等共計334000元。

　　2.開支后取得的效益

　　（1）培訓費：學校組織各種培訓及教師外出培訓共支出培訓費35686元，通過培訓大大提高教師的管理水平、強化服務意識，為培養“雙師型”教師隊伍做出應有的貢獻，教師們把培訓所學到的知識，不斷更新教育理念，掌握現代教育理論，提高專業教學和教育實踐能力，在教學崗位上發揮更大更重要的作用。

　　（2）電費、網絡費的支出保證了學校各種活動的正常開展

　　（3）支付學業水平考試費、優秀班級教師獎勵金等13286元，增加學生和教師學習的積極性。

　　（4）購買電腦耗材等辦公用品加大了教學效率，由于紙質文檔的生成、查詢、修改和管理既費工、費時，又容易出錯，因此這種辦公方式嚴重影響辦公事務處理的效率及質量。購電腦、打印機等辦公設備，使人的各種辦公業務活動逐步由各種設備、各種人機信息系統來協助完成，將人們從大量繁重重復的辦公事務中解放出來，許多辦公事務實現了電子化和自動化，實現“無紙辦公”、“電子辦公”,從而減輕勞動強度，改善辦公環境，節省辦公費用，提高辦公效率和質量。

　　3.生活補助資金

　　20xx年，共撥入學生生活補助資金121875元，實際發放121875元，截止20xx年12月31日已全額發放完畢，無擴大享受范圍及降低標準現象。

　　自20xx年，實施《農村義務教育經費保障機制改革的實施方案》

　　以來，我校嚴格按照通知精神貫徹執行，在使用經費時，始終本著量入而出、厲行節約、嚴把支出關，使學校的經費得到了合理的利用，并努力提高資金的使用效益。為了提高經費收支的透明度，我校還在“財務公開欄”中，進行每半年一次的財務公開工作，將各項經費的收入、支出及結余情況進行詳細公示，接受社會及廣大教職員工的共同監督。

　　四、教育收費

　　學校堅決貫徹執行上級禁止收費的規定，沒有向學生收費。學校沒有巧立名目收費。學生的教輔基訓由書店配套提供，學生自愿購買，且在校外進行。廣大教師恪守紀律，沒有一個任課教師公開或私下向學生兜售、報刊、雜志、模擬試卷、指導與點撥等違禁教輔。學校把杜絕亂收費納入學校整體工作中，不斷加大教育、宣傳、懲治力度，讓廣大教師，人人高度重視違禁收費的危害性和嚴重后果，從而滅絕收費念頭，廉潔從教。

　　五、存在的問題

　　自20xx年實施農村義務教育保障經費改革以來，公用經費的投入，加強了學校的軟硬件建設，大大改善了教育教學環境；國家對學生助學金的落實到位，使國家的惠民政策落到實處，為貧困學生提供了生活補助，進一步減輕了學生和家長的經濟負擔。但我校由于地處偏遠，學生生源流失較多，屬于薄弱學校，每年按學生數量所撥的的公用經費還不能完全解決學校的發展問題，還存在歷史欠賬，這些都還制約著學校的進一步發展，希望上級部門加大政策傾斜的力度，今后加大對學校的投入，從根本上解決制約學校發展的瓶頸。

　　財務審計自查報告 12

　　根據縣局《關于縣鄉醫療衛生單位20xx年度財政財務收支情況進行自查的通知》的要求，xxxxx衛生院按照自查的范圍和項目，結合本院20xx年的實際情況，逐條對照，認真核查，現將自查結果作以匯報：

　　一、財務管理內控機制建設及制度執行情況

　　1、本院按照《會計法》及《醫院會計制度》的要求建立健全了財務制度。先后制定了《財務工作制度》、《會計監督制度》、《現金管理制度》、《原始憑證管理制度》、《財務報銷制度》、《會計檔案管理制度》等，做到有章可循。

　　2、財務收支實行一簽三審制度審批制度。醫院設專職會計1人、出納1人，會計、出納嚴格依照錢賬分管的內控原則開展日常工作。

　　二、預算執行和會計核算情況

　　1、本院按照《基層醫療衛生機構會計制度》及權責發生制原則，采用復式記帳法按月具實、合法進行會計帳務外理，未發生滯留、挪用專項資金（包括合療、醫保等專款）現象，日常業務收入無坐支、私設小金庫和虛列支出等行為。

　　2、全年收入情況：20xx年本院總收入為1004xx萬元。其中：財政補助收入為928xx萬元；醫療收入為76xx萬元。財政補助收入中含全縣衛生系統鄉鎮退休人員退休費865xx萬元；公共衛生服務項目補助資金63xx萬元。

　　3、全年支出情況： 20xx年本院總支出990xx萬元。其中：公共衛生支出206xx萬元；醫療支出784xx萬元。按二級明細劃分總支出情況為：工資及福利支出118xx萬元；對個人和家庭補助支出734xx萬元（發放全縣衛生系統鄉鎮退休人員退休費）。；藥品支出34xx萬元；非財政資本支出2xx萬元；維修費30xx萬元；其他公用經費72xx萬元（含發放村級公共衛生項目補助）。

　　4、20xx年收支結余：20xx年末結余14xx萬元，提取專用基金（職工福利基金）6xx萬元，轉入事業基金8xx萬元。

　　三、預算外資金收支管理情況：

　　由于本院業務用房2009年拆除重建，未開展住院業務，本院對下屬的xxxx門診（1-6月）xxxx門診部（1-9月）給予60%的基本工資和60%的津貼撥款，差額部分及費用由各點獨立核算。從報表反映出來的.總體情況是：職工的全額工資和全部津貼全部到位，未增加新的債務，達到收支兩條線的運行模式，無坐支、隱瞞、亂開支、亂發資金津貼等現象。

　　總院人員工資、津貼按績效考核并堅持按月向縣局送審后發放，差旅費、電話費、招待費等所有費用開支均參照相關部門規定的標準進行列支，并實行經辦人、院長、財務簽審小組三簽字，無揮霍浪費現象。

　　四、銀行帳號開設和管理

　　全院共按照規定的審批程序開立了基本帳戶、專用專戶、國債項目資金專戶、全縣鄉鎮衛生系統退休人員工資專戶四個賬戶。不存在私開賬戶情況。

　　五、預算內外票據管理、使用及物價政策執行情況

　　總院對在財政部門領用的門診、住院發票由專人負責任管理，實行驗舊領新，對各點的票據領用建立了詳細臺帳，保證了票據的安全。醫療收費標準、范圍和藥品加價嚴格按物部門的規定操作，20xx年8月份順利通過了縣物價局的全面檢查。衛生監督檢查工作做到依法辦事，無亂收費、亂罰款行為。

　　六、專項資金的管理使用

　　合療、孕娩補助等專項資金嚴格按照縣局相關文件要求，在收到款項后三天內轉帳支付。上報補助資料真實，既不存在虛報冒領、惡意套取，也不存在滯留、擠占、挪用。

　　七、資產管理情況：

　　因xxx門診于20xx年7月遷至總院，除購置了辦公桌椅、空調、打印機外，未購置大的固定資產。

　　20xx年省配村衛生室資產25套，按衛生廳要求納入醫院財產管理，現已按照縣局的發放名單發到相應的村衛生室，20xx年醫院逐衛生室進行財產清查，并簽定了使用協議，明確了醫院與村衛生室對所配資產的權利和義務。

　　財務審計自查報告 13

　　為落實在會上針對審計部在內部審計工作中發現的一些問題做的重要講話及批示，公司財務部積極行動起來，對照此次審計部在內部審計工作中發現的問題開展自查自糾工作，對發現的問題逐一整改，現就自查自糾情況匯報如下：

　　一、重大經濟事項決策

　　經自查，沒有發現重大經濟事項未經集體決策的情況；xx單位存在資金拆借，程序不夠完善，下一步將規范資金往來程序。

　　二、授權審批控制方面

　　合同會簽手續完整；沒有發生出納制證的情況；網銀UKEY嚴格按照制單人與審核人分開保管，但缺少必要的使用審批手續，出現付款操作由出納經辦，會計一級審核后付款的現象。整改措施：建立網銀使用審批制度，實行分級管理，多崗位復核的`原則，大額資金實行三級復核。

　　三、基建工程管理方面

　　按規定簽訂基建相關合同，不存在與個人簽訂經濟合同現象，大額資金支付按合同條款履行，不存在提前付款現象。

　　四、資金管理方面

　　沒有發現不合理的提取大額現金現象，但備用金管理較為松散，出現部分備用金未及時歸還、前款未清后款又借的現象。整改措施：積極清理沉淀備用金，嚴格規范備用金流程。

　　五、資產管理方面

　　備品備件出入庫手續完備，但有部分項目公司出現低耗品未辦理出入庫手續的情況，公司已組織人員進行清查，并且完善相關的手續。

　　六、稅務管理方面

　　嚴格按稅法規定進行申報納稅。

　　七、會計基礎工作方面

　　存在憑證摘要不清晰、會計憑證審核不及時、賬簿打印滯后等薄弱點。整改措施：在日常會計核算中，將嚴格按照集團公司會計基礎工作標準的要求，提高原始憑證的審核、監督、控制力度和財務人員基礎工作水平，促進會計基礎工作的標準化、程序化和規范化。

　　財務審計自查報告 14

　　為了規范和加強村（社區）集體財務管理，維護村（居）民合法權益，防止鋪張浪費，促進村（社區）黨風廉政建設，根據《省村集體財務管理條例》以及文件精神，結合我辦事處實際，制定本規定：（各社區參照本規定）。

　　財務計劃管理

　　（一）村集體經濟組織要根據收支平衡原則編制年度財務計劃，主要包括：財務收支、資金管理、生產經營、基本建設、固定資產購置、收益分配等，并在每年年初將年度財務收支預算表填制并交辦事處會計服務中心審核。

　　（二）村集體經濟組織、財務收支預算須經過村民會議或者村民代表會議通過后執行，并報縣農村經營管理部門和街道辦事處備案。在次年的二月底前將財務收支預算執行情況向村民會議或者村民代表會議報告。

　　（三）村集體經濟組織應當依法、合理組織資金收入，杜絕亂攤派行為，管理費支出實行限額管理。

　　1、限額伙食費的管理。村集體經濟組織限額伙食費是指村集體召開村民代表大會，村兩委會議或其它有關發展村集體公益事業所發生的伙食費。村干部在當地開展議事等村務工作，不準在村里用餐。其誤餐實行定額補貼，伙食自理。補貼標準經村民代表會議或戶代表會議討論決定，報街道會計服務中心備案。按照《浦城縣村集體經濟組織財務管理實施細則》的要求及各村實際人口數，現要求各村全年伙食費開支總額控制如下：

　　若確屬工作需要突破指標的，應寫出書面報告，經辦事處會計服務中心審查，掛點領導審核和辦事處主任審批后方可列支，審批報告送會計服務中心備案。

　　2、招商引資接待費的管理。嚴格執行文件《關于規范村級招商引資接待費管理的意見》，本著厲行節約的原則，在年初根據各村招商引資需要，村集體收入等因素制定招商引資接待費用支出年度計劃，經有關部門及領導審核后，由辦事處會計服務中心監督實施。

　　3、差旅費的管理。村干部出差辦事，學習培訓，參加會議，需有承辦單位的正式收據和車、船票及住宿發票，并填寫差旅報銷單，嚴禁以白條領取差旅費。村干部出差無住勤補貼，住宿費每天控制在外縣80元/天以內，本縣城內的交通費及電話費補助根據各村財力，實行限額包干管理。但兩項合計不得超過每月每人50元的標準。

　　4、村級干部報酬管理。村兩委干部（核定人員）財政補貼由街道辦事處會計服務中心統一發放；村主干工資嚴格按照《省農村稅費改革轉移支付辦法》有關規定標準支付。對其他兩委干部、小組長、黨員代表、通訊員等有關人員實行誤工補貼。

　　5、土地補償費管理。征地補償費的分配、使用預算方案要經農村集體經濟組織成員代表大會批準，事后要將補償中的實際開支、管理情況向上報告。留歸村集體經濟組織的土地補償費要嚴格按照《村集體經濟組織會計制度》規定，全部統一納入“公積公益金”科目進行核算，要在辦事處會計服務中心設立專門賬戶，設立專門的賬冊，單獨對補償費收支使用的原始憑證裝訂成冊，接受村民理財小組和農民群眾的民主監督。

　　資金管理和審批程序

　　1、現金管理

　　為進一步加大對財金管理工作力度，各村、社區要嚴格按照“五要”工程程序操作，嚴格執行縣紀委、縣委組織部文件。在現金收付業務上由報帳員負責，非報帳員不得保管現金，若確因工作需要委托他人代收款項的，代收人應當自收到代收款項之日起十日內如數交給報帳員。資金收付應當取得合法的原始憑據，并有經手人、驗收（證明）人、審批人的簽名，付款憑證還要注明開支用途，禁止無據收付款。村集體經濟組織的賬戶由辦事處會計服務中心代為管理，辦事處會計服務中心每季度與銀行或信用社核對帳目，盤點報帳員庫存現金。村集體經濟組織取得的所有現金均應及時入賬，不準白條抵庫，不準坐支挪用，不準公款私存，不準出租轉借賬戶。要求各村庫存現金數額控制在3000元以內。

　　2、財務開支審批制度。村集體經濟組織要建立健全財務開支審批制度，嚴格開支審批手續。審批權限：開支不足300元的由村主任直接審批；300—1000元的由村支書審核簽字后，村主任審批；1000—5000元的由村兩委會研究決定，并有會議記錄存檔和支書在單據上核簽后，村主任審批；5000元以上的開支，由村民代表會議討論決定（村民代表應在會議記錄上簽字），村支書在單據上核簽后經村主任審批。村集體經濟組織統一到辦事處經管站購領專用的收款收據，禁止私自在市面上購用，并妥善保管，不得借外使用，街道辦事處經管站要做好收款收據的領用登記、核銷工作。

　　3、上級補助及專款管理。村集體對各級財政或有關部門下撥的款物以及接受社會捐贈、贊助的其他款物，應當入賬核算，專款專用。代收款物不得截留、挪用，應當登記造冊，及時上繳，張榜公布。村集體購買的有價證券，應當入賬核算。

　　4、債權的管理。村集體經濟組織對拖欠的.應收款要采取切實可行的措施積極催收，對村民因喪失勞動能力又無經濟來源造成無力償還的款項，由村集體研究決定予以緩交或者減免，并張榜公布。

　　組織健全、監督到位

　　（一）村集體經濟組織財務活動應當接受村務監督小組監督，不符合財務制度和未經村務監督小組審核蓋章的會計憑證不得入賬歸檔。

　　（二）村務監督小組對村集體經濟組織財務活動的監督職責：

　　1、審查各項財務收支；

　　2、檢查、監督村集體負責人和財會人員執行財務制度，遵守財經紀律的情況；

　　3、檢查監督財務公開情況；

　　4、協助對村集體財務進行審計；

　　5、監督是否實行工程招標制度和“一事一議”專項工程建設情況；

　　6、聽取和反映村民對村集體財務工作的意見和建議。

　　（三）村集體經濟組織財務收支情況必須定期向村民公開，每月終了之日起十日內和會計年度終了之日起十五日內，財會人員必須將經過村務監督小組審查后的賬目，在村務公開欄上逐項逐目明細公布，現金及銀行存款必須公布日記帳。