成本會計崗位職責【經典】
在日常生活和工作中，崗位職責的使用頻率呈上升趨勢，崗位職責包括崗位職務范圍、實現崗位目標的責任、崗位環境、崗位任職資格及各個崗位之間的相互關系等。我們該怎么制定崗位職責呢？下面是小編幫大家整理的成本會計崗位職責，希望對大家有所幫助。
成本會計崗位職責1
1、日常費用報銷單核對，審批;
2、負責各平臺店鋪賬務，電商運營財務報表，ERP采購訂單貨款與銀行流水核對;
3、負責各部門財務支出記賬、結賬、審核;
4、成本經濟核算，分析成本費用、計劃指標及相關盈虧預測;
5、進行標準成本管理、維護，分析實際耗用成本與標準成本差異，出具成本分析報告，找出差異原因，提出改進措施并落實;
6、領導臨時安排的相關工作。
成本會計崗位職責2
崗位職責
1、負責對生產成本的核算、監督和管理；審核憑證、監督物資庫存管理及在產品在各車間流轉過程中的.流失或浪費現象；
2、月末計得折舊及攤銷，進行成本分配，將直接成本計入成本并將間接成本按照成本分配方法計入，精準核算每種產品成本；
3、月末盤點庫存，包括原材料庫存及輔料庫存、成品庫存；核對實際盤點數量同賬務是否相符，差異應結合倉管及時查明原因并上報；
4、在上級的指導下測算各類產品毛利率，根據每批成本變動結合往期數據作出成本分析，出具分析報告并提交上級及生產中心，并負責跟蹤改進情況；
5、在上級的指導下按照往期成本數據制定標準成本方案，并根據實際情況調整，為后期降低成本提供依據；6、領導交待的其它工作。
成本會計崗位職責3
1、負責生產成本的核算，認真進行成本、開支的事前審核，新產品成本審核及報價
2、負責對生產成本進行監督和管理;督導成本控制及清點存貨，審查原材料的'采購;
3、負責編制工廠成本轉賬傳票，編制材料的領用分配表，進行會計核算，實行分口、分類管理。
4、主管交代的其他事宜。
成本會計崗位職責4
原材料，低值易耗品和其他物料出庫憑證的編制;
制造費用的.分攤及結轉以及相關憑證的編制;
計算產品成本并編制產品憑證;
編制成本報表，未管理層提出成本改進建議;
規范監督工廠材料領用情況;
符合監督工廠工時費用的發生與統計;
進行產品成本的分析，尋找產品成本節約空間;
出具工廠本批本月成本核算表;
計算工廠本批本月訂單盈虧情況;
成本會計崗位職責5
職責：
1、審核公司各項成本的支出，進行成本核算、費用管理、成本分析，并定期編制成本分析報表;
每月末進行費用分配，做好成本的核算和控制;
評估成本方案，及時改進成本核算方法;
保管好成本、計算資料并按月裝訂、定期歸檔。
根據采購提供的供應商對賬單進行對賬;
每月編制應付、成本相關憑證，并做好憑證裝訂歸檔;
核對供應鏈單據的`真實準確性，每月提供生產損耗數據并提供分析報告。
每月對倉庫、生產進行盤點并出具盤點報告，對盤點差異需分析原因。
任職要求：
1、大專及以上學歷(全日制)，2年以上會計從業經驗;
2、能獨立進行企業的成本、費用核算，資金預算：獨立完成公司的各項財務計劃、并對預算的執行情況進行跟進和反饋，協調出現的問題及并對解決方案負責;
3、具有較強的財務信息統計、預測、分析能力，負責及時提供財務數據資料及各項費用統計及策略分析報告;
4、誠實穩重、責任心強，有良好的組織協調、溝通能力和承壓能力。
5、211，1015以上學校優先;
6、持有中級會計師資格者優先;
7、有上市公司企業工作經驗者優先;
成本會計崗位職責6
崗位職責：
1、按時完成成本核算工作，結轉材料成本，人工成本，制造費用，產品完工單位成本，產品銷售成本。
2、填制與成本相關的轉賬憑證，計算產品成本并編制產成品憑證。
3、整理各項成本費用的原始憑證，并進行歸類和分配。
4、月末進行產成品、半成品的對賬工作，確保賬賬一致。
5、月末編制成本報表，為管理層提供分析報告和降低成本的.合理化建議。
6、復核監督倉庫期末盤點。
崗位要求：
1、大專及本科以上學歷，財會及相關專業；
2、具備5年以上工業企業成本會計經驗，掌握工業企業成本核算方法，有一定成本分析能力；
3、良好的溝通能力，熟練運用辦公軟件能力，良好的專業技能；
4、成熟、穩重、踏實、責任心強、執行力強。
成本會計崗位職責7
1、辦理公司稅務及相關業務。
2、負責定期與加工廠供應商對賬、結算，公司內賬。
3、按時對負責的業務進行賬務務理。
4、負責各項費用審核、登記，正確填制和審核會計憑證。
5、負責公司的成本核算。
成本會計崗位職責8
1、審核公司各項成本的支出，進行成本核算、費用管理、成本分析，并定期編制成本分析報表。
2、編制成本管理計劃，提供成本資料，提出降低成本的控制措施和建議；
3、根據成本核算結果，完成各種產品的成本差異分析，及時、準確地向管理層提供經營成本數據，并提出改進建議；
4、負責完善公司成本核算，擬定成本中的料、工、費的分攤依據及具體操作規范
5、統計、核對和分析來自各部門成本相關的.數據，進行成本核算；
6、做好相關成本資料的整理、歸檔、數據庫建立、查詢和更新工作；
7、參與成本管理體系的建設，協助制定總體方案和實施辦法；
8、負責成本目標落實中部門內外的協調和管理；
9、嚴格控制成本，促進增產節支，增收節支，提高企業的經濟效益。
10、辦理其他與成本計算有關的事項以及財務經理交付的其他任務。
成本會計崗位職責9
1、參與到公司研發項目，從項目開始著手對項目成本的預測；負責項目成本核算、對項目成本過程監督、控制、核算；對項目完成后最終數據進行分析。
2、根據歷史數據，研發項目BOM，參與市場報價。
3、負責成本報表的編制、進行成本核算、費用管理、成本分析，并定期編制成本分析報表，及時向部門領導匯報工作完成情況
成本會計崗位職責10
1、負責餐廳應付、庫存、固定資產等的帳務處理工作
2、與往來單位進行對帳，清理預付帳款和應付帳款，確保帳務反映及時、真實、完整、準確;
3、審核每日消費額，消費菜品單價、數量無誤，跟進客戶消費掛帳情況;
4、核算成本毛利，編制餐飲成本分析報表;
5、編制資產負債表、利潤表、現金流量表;
6、每月參與存貨的'清查盤點工作，對餐廳的材料、用品等進行盤點，確保進出記錄、庫存數量無誤;
7、保管好各種憑證、賬簿、報表及有關成本計算資料，防止丟失或損壞，按月裝訂并定期歸檔;
8、公司及部門安排的其他工作。
成本會計崗位職責11
1. 審核公司各項成本的支出，進行成本核算、費用管理、成本分析，并定期編制成本分析報表.
2. 每月末進行費用分配，及時與采購、倉庫、客服、運營部門核對數據并編制相關報表.
3. 進行有關成本管理工作，主要做好成本的核算和控制。負責成本的匯總、分析及優化工作.
4. 協助各部門進行成本經濟核算，并分解下達成本、費用、計劃指標。收集有關信息和數據，進行有關盈虧預測工作.
5. 整理、裝訂、保管財務資料、憑證及檔案等;
6. 完成上級領導交代的.其他工作。
成本會計崗位職責12
1、審批財務收支，審閱財務專題報告和會計報表，對重大的財務收支計劃、經濟合同進行會簽；
2、編制預算和執行預算，參與擬訂資金籌措和使用方案，確保資金的有效使用；
3、審查公司對外提供的'會計資料；
4、制訂公司內部財務、會計制度和工作程序，經批準后組織實施并監督執行；
5、組織編制與實現公司的財務收支計劃、成本費用計劃。
6、具有財務分析的能力，創新思維，提供業務及管理層應收賬款相關的情況匯報和建議
7、具備業務風險意識，具備客戶回款管理經驗，善于運用催收機制和系統智能化工具，提高回款率
成本會計崗位職責13
1、負責成本及財務費用核算與管理，正確歸集成本和費用，編制成本、費用分析表。
2、負責做好成本管理工作，對財務收支及費用進行監督、控制，并根據公司不應發生成本提出考核、控制建議和意見。
3、定期清理各類往來賬項，定期盤點、清理公司原材料等存貨。
4、負責了解材料的使用和保管情況，掌握材料收發結存情況。
成本會計崗位職責14
崗位職責：
1、公司日常會計核算，審核原始憑證、填制記賬憑證。
2、做好成本核算與成本分析，推動成本管理。
3、組織存貨、固定資產等的資產盤點監盤工作。
4、負責與公司內部、客戶之間的往來賬核對。
5、負責每月的納稅申報、重點稅源。
6、負責月度及季度的稅收預測。
7、負責所得稅匯算清繳的審計及申報。
8、準備稅務局要求提報的檢查資材料、備案資料。
9、進行財務資料、文件、記錄的'整理保管和定期歸檔工作。
10、配合協助財務審計，提供各類財務數據。
任職要求：
1、大學本科及以上學歷，財務、會計、金融等相關專業，中級會計師或注冊會計師優先
2、3年以上相關工作經驗
3、熟練使用計算機用友財務軟件、EXCELL、WORD等各類辦公軟件
4、良好的學習能力、獨立工作能力和財務分析能力
5、工作細致，責任感強，良好的溝通能力、團隊精神
成本會計崗位職責15
一、崗位職能描述
1、負責公司月度產品成本核算及相關賬務處理；
2、定期檢查公司產品庫存，保證賬實相符；
3、對公司生產成本與制造費用進行分析，提出降低成本費用的制度與措施。
二、崗位職責
（一）審核材料出庫單
1、回收并審核倉儲部當日打印的材料出庫單，登記異常情況。
2、統計材料出庫單回收與審核過程中出現的異常情況；對其中的非賬務處理問題，通過工作快報轉物流中心協查。
（二）審核產成品入庫單
審核倉儲部產成品入庫單錄入情況，登記異常情況表，并及時與倉儲部和調試部溝通解決；月末，向調試部提交當月產成品入庫明細表。
（三）審核銷售憑證
依據賬務核算原則及公司銷售財務管理制度，審核公司銷售憑證。
（四）參與產成品、在產品盤存工作
1、參與物流中心產成品、商品盤點工作，并按相關盤存制度，對賬實差異予以處理。
2、參與制造中心在產品盤點工作，對差異情況進行統計并提出處理方案。
（五）核算月度產品成本
1、按照成本核算辦法歸集和分配相關成本要素，核算當月產成品生產成本。
2、根據銷售出庫單，核算并結轉當月產品銷售成本。
（六）清理物品借支
月末，對各部門及個人的物品借支情況進行清理，并按相關政策提交借物逾期表和處理意見。
（七）提交成本管理報告
提交在產品、產成品賬齡分析表、產成品成本異動分析表等管理報表，并提出完善成本管理、改進生產效率的建議和措施。
三、崗位標準
1、按時、準確完成月度銷售成本與完工產品成本核算；
2、對原材料出庫單、產成品入庫單等單據審核及時、無誤；
3、準確評審銷售合同（含標書）；
4、及時、準確完成制造中心賬務處理；
四、相關制度
1、《關于物料報損賬務處理的規定》
2、《關于成本核算相關流程的規定》
3、《關于移動電話話費報銷的有關規定》
五、崗位流程與規范
（一）材料出庫單審核流程與操作規范
1、材料出庫單簽收流程與操作規范
（1）在一個工作日內收回倉儲部當日錄入的材料出庫單；對不能收回的單據，要及時查明原因，并將單據號提交部門經理；
（2）回收材料出庫單時，要填寫單據回收簽收表，登記相應的單據號碼。
2、材料出庫單審核流程與操作規范
（1）計劃內領料材料出庫單
A、計劃內外協報損在錄入材料出庫單時，應錄入產品名稱；
B、報損領料的內部領料單上每種物料都要注明對應的產品名稱，物流中心在錄入時也要按對應的產品打單；
C、材料出庫單應發數與實發數不一致的，需退回倉儲部核查處理。
（2）計劃外領料材料出庫單
A、 計劃外領料范疇：生產報損領料、工程變更領料、外協賠償領料、研發領料、個人借物。
B、生產報損領料審核規范
1）依據質檢部報損文件審核報損物料的領用；物料報損率大于質檢部正常范圍的，內部領料單須由制造中心總經理和質檢部經理簽字；對未查出原因或責任人的，應由制造中心總經理簽字并掛其個人借物。物流中心依據經審核的內部領料單打單，出庫類別為生產報損領料，并在出庫單右上角標注內部領料單號碼。
2）個人賠償也計入正常報損，出庫類別為生產報損領料，備注須注明賠償人。
3）填寫內部領料單時，相關部門要注明報損物料所屬的批次，產品編碼和名稱。
4）倉儲部打單時也要錄入報損物料的產品編碼和名稱，一種產品打一張單。
C、外協報損領料審核與賬務處理
1）按外協加工合同約定的報損比率領取的報損物料，視為計劃內領料，記入生產計劃領料。
2）物料已送至外協加工處，因外協單位沒有焊接而報缺料的，出庫類別記個人借物，領料人為該外協單位，并作如下賬務處理：
借：應付賬款——某外協單位 （賠償金額）
貸：原材料
加工的產品檢驗入庫后，應將這部分由外協單位賠償的缺料金額從應支付的加工費中扣除，分錄如下：
ⅰ）支付的同時收回發票，依據請款單各發票作以下分錄：
借：制造費用——外協加工費 （發票金額/1.17）
應交稅金——應交增值稅（進項） （發票金額/1.17*0.17）
制造費用----外協加工 （賠償金額）
貸：銀行存款 （發票金額減賠償金額） 應付賬款——某外協單位 （賠償金額）
ⅱ）發票未收回的情況下，依據請款單先作如下分錄：
借：應付賬款——某外協單位 （請款金額減賠償金額） 制造費用----外協加工 （賠償金額）
貸：銀行存款 （發票金額減賠償金額） 應付賬款——某外協單位
待回發票時，再作以下分錄：
借：制造費用——外協加工費 （發票金額/1.17）
應交稅金——應交增值稅（進項） （發票金額/1.17*0.17）
貸：應付賬款——某外協單位 （發票金額減賠償金額） 審核制造中心交過來的外協加工費請款單時，需查詢該外協單位借物明細，將需賠償的金額從外協加工費用中扣除，按以上規定進行相應賬務處理。
D、換貨（記“個人借物”）領料審核規范
1）生產過程中發現物料有問題、又急需發貨的.情況下，需向質檢部申請；質檢部審批后，由質檢填寫領料單，從倉庫借出該物料（記李琦“個人借物”）；采購人員將物料換回后，再辦理入庫手續，由質檢部填制紅字出庫單，財務作沖紅處理。
2）質檢部發現某物料報損率過高，需對該物料進行復檢時，要填制內部領料單從倉庫將該物料領出（記李琦“個人借物”），復檢完畢入庫再作沖賬處理；檢驗出的不合格物料，繼續記李琦“個人借物”，采購員將物料換回來后再辦理入庫手續，質檢部填制紅字出庫單沖賬。
3）對于個人借物，為保證公司財產及時退還，特做出以下規定：個人借物一個月內未交還的，按每日0.05％進行罰款；超過一個月未交還的，按借物的平均銷售價格從借物人工資中扣除。
E、研發領料（記“制造費用1”）審核規范
對于研發領料，相關人員需在內部領料單上注明領料對應的產品或項目，倉儲部也要在原材料出庫單的備注欄注明產品或項目名稱。
3、其他出、入庫單的審核
（1）由調撥單自動生成的其他出、入庫單
產品和材料在各個倉庫進行調整時，倉儲部要制作調撥單。通常情況下，一個調撥單會自動生成一張其他入庫單和其他出庫單。在審核時，一定要注意核實內部領料單的產品名稱和數量等內容。
（2）因庫位調整等原因制作的其他出、入庫單
對于因庫位調整等原因制作的其他出、入庫單，成本會計在審核時一定要注意倉儲部提供的調整依據，認真核對系統中錄入的內容與調整依據是否一致。
（二）成本核算工作流程
每月結賬日，財務中心（成本會計）、制造中心、物流中心（倉儲部）要分別做好以下工作：
（1）每月28號下班時間為當月結賬時點，成本會計要在此時點關閉庫存管理系統（具體方式為在庫存管理系統點擊“業務處理”，然后選擇“期末結賬”）。各相關部門要嚴格遵守此時點，避免因核算時點不一致對產品統計數量造成誤差。
（2）成本會計要參與制造中心每月在產品盤點工作。
（3）成本會計每月29號提交當月投產發料表，提供當月投產產品的批次、產品編碼、產品名稱及投產數量，并提交倉儲部和制造中心審核。
投產發料表的制作方法為（以20xx年7月份為例）：在庫存管理系統點擊“限額領料單列表”；在“高級條件選擇”中的“邏輯”項選擇“并且”，在“條件”項選擇“計劃下達時間”，在“關系選擇”項選擇先后選擇“≥”和“≤”，在“條件值”項相應先后選擇“20xx-07-01”和“20xx-07-31”（在先后錄入“20xx-07-01”和“20xx-07-31”時，別忘了點擊“加入條件”）；之后，點擊“過濾”，即得到當月的投產發料表。
除投產發料表外，成本會計還須制作當月產成品入庫表，并提交調試部審核。每月產成品入庫表的制作方法為（以20xx年7月份為例）：以7月31日為業務日期進入存貨核算系統，點擊“業務核算”之“產成品成本分配”，并在“產成品成本分配表”中點擊“查詢”；之后，在“倉庫條件”中選擇“產品庫”，要記住分別在“包括紅字入庫單”和“只處理當月的單據”前面打“√”號；最后，點擊“確定”，即得到當月的產成品入庫表。
（4）物流中心倉儲部主要審核是否已打印投產發料表所列投產產品的材料出庫單、數量是否一致，并反饋哪些產品在結賬日已下賬但還沒有分料；另外，對于28日入庫的產成品，倉儲部一定要于當日下班前將入庫信息全部錄入系統。
（5）制造中心主要審核是否收到投產發料表所列投產產品的物料、產品和數量是否一致，反饋哪些產品已經下了計劃但材料還沒有送上來。
（6）制造中心根據投產發料表所列產品做月末在產品報表，包括料沒有送到的產品，以保持報表上的投產數量與計劃一致。
（7）調試部將經質檢部檢驗合格的產成品入庫，入庫前填寫產成品入庫單，注明入庫產品的編碼、名稱、型號和數量；產品入庫后，倉儲部要于當日將入庫信息錄入系統；成本會計根據收回的產成品入庫單，審核系統中產品的錄入情況，要重點審核兩者的產品編碼、名稱、型號及數量是否一致；對審核中發現的問題，要在異常情況登記表（見附表）上登記并及時向倉儲部和調試部反饋，督促他們做出正確處理。
（8）每月月末，調試部要對當月所有產成品入庫單進行統計，編制單據統計表。表上要說明當月共有多少張單據、起止號碼、短缺號碼及缺失原因（見附表）。
（9）為提高成本核算的準確性，生產部投產產品的名稱、編碼、投產數量必須與生產計劃一致，調試部入庫的產品名稱、編碼、數量也要與生產計劃一致。
（10）質檢部對因管理不善而遺失的單據要及時補上，并附部門經理的簽字。
（11）每月28號，財務中心主持召開月度成本核算工作會議。各部門要將自身工作中的相關報表提交出來進行核對；各部門工作統一進度后，制造中心再做月末在產品報表。生產部的報表統一做一份，每種產品都要有投產批次和編碼；調試部也是如此。
（12） 制造中心需在次月4日前完成生產報表的編制工作，質檢部應在次月2日前完成報損物料清單。
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