中級審計《票據法和證券法》章節練習題
一、單項選擇題
1、2011年5月，某股份有限公司發行了5年期公司債券2200萬元，1年期公司債券1100萬元。截至2012年7月31日的凈資產額為12000萬元，除前述債券外，其余已全部歸還本息，計劃于2012年8月初再次發行債券。該公司此次發行公司債券額最多不得超過：
A、2600萬元
B、2300萬元
C、4800萬元
D、1300萬元
【正確答案】 A
【該題針對“證券法”知識點進行考核】
2、根據《證券法》的規定，下列選項中，不屬于公司內幕信息的知情人的是：
A、發行人的董事
B、持有公司5%以上股份的法人股東中的董事
C、發行人的保薦人
D、發行人持股5%的第二大股東的財務科副科長
【正確答案】 D
【該題針對“證券法”知識點進行考核】
3、下列有關公開發行公司債券條件的說法中，錯誤的是：
A、股份有限公司的凈資產不低于人民幣5 000萬元，有限責任公司的凈資產不低于人民幣7 000萬元
B、債券的利率不超過國務院限定的利率水平
C、最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息
D、累計債券余額不超過公司凈資產的40%
【正確答案】 A
【該題針對“證券法”知識點進行考核】
4、下列關于匯票背書的說法中，不正確的是：
A、背書的連續可證明持票人享有票據權利
B、背書連續是指在票據轉讓中，轉讓匯票的背書人和受讓匯票的被背書人在匯票上的簽章依次前后銜接
C、設質背書會發生權利轉移的效力
D、背書分為轉讓背書、設質背書和委任背書
【正確答案】 C
【該題針對“票據法”知識點進行考核】
5、支票上的下列事項，可以由出票人授權補記的是：
A、收款人名稱
B、出票人簽章
C、付款人名稱
D、出票日期
【正確答案】 A
【該題針對“票據法”知識點進行考核】
6、下列有關票據的說法中不正確的是：
A、票據法律關系的客體是指票據記載的一定數額的貨幣
B、買賣、存款、擔保、借貸、贈予等屬于票據原因關系
C、票據基礎關系是產生票據法律關系的原因和前提條件
D、票據基礎關系包括票據原因關系和票據資金關系
【正確答案】 B
【該題針對“票據法”知識點進行考核】
7、關于票據抗辯和票據抗辯的限制，下列敘述錯誤的是：
A、是票據債務人根據票據法的規定對票據債權人拒絕履行義務的行為
B、包括物的抗辯和人的抗辯
C、票據抗辯的限制存在于物的抗辯和人的抗辯中
D、票據債務人不得以自己與出票人或者與持票人的前手之間的抗辯事由對抗持票人
【正確答案】 C
【該題針對“票據法”知識點進行考核】
8、甲在與乙的交易中獲匯票一張，付款人為丙。甲請求承兌時，丙在匯票上簽注：“承兌。乙款到后支付。”下列關于丙的付款責任的表述中，正確的是：
A、丙已經承兌，應承擔承兌責任
B、視為丙拒絕承兌，丙不承擔付款責任
C、乙給丙付款后，丙才承擔付款責任
D、按乙給丙付款的多少確定丙應承擔的付款責任
【正確答案】 B
【該題針對“票據法”知識點進行考核】
二、多項選擇題
1、下列屬于公司債券上市的條件的有：
A、股份有限公司的凈資產不低于人民幣3000萬元，
B、最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息
C、公司債券的期限為1年以上
D、公司債券實際發行額不少于人民幣5000萬元
E、有限責任公司的凈資產不低于人民幣6000萬元
【正確答案】 CD
【該題針對“證券法”知識點進行考核】
2、下列說法正確的有：
A、公開發行證券，須報經國務院證券監督管理機構或者國務院授權的部門核準
B、發行人申請公開發行股票，依法采取承銷方式的，應當聘請具有保薦資格的機構擔任保薦人
C、保薦人的資格及其管理辦法由國務院證券監份管理機構規定
D、非公開發行證券，不得采取廣告方式
E、累計向超過三百人的特定對象發行證券的'，必須向國務院證券監督管理機構或者國務院授權的部門申請發行核準
【正確答案】 ABCD
【該題針對“證券法”知識點進行考核】
3、下列關于票據法律關系的表述中，正確的有：
A、當持票人向主債務人主張債權遭到拒絕時，可向次債務人行使追索權，請求支付票款及利息和有關費用
B、付款請求權和付款義務屬于票據權利和義務的第二個層次
C、追索權和償付義務屬于票據權利和義務的第一個層次
D、本票的出票人和收款人屬于基本當事人
E、票據法律關系的主體包括：出票人、收款人、付款人、持票人、承兌人、背書人、保證人
【正確答案】 ADE
【該題針對“票據法”知識點進行考核】
4、下列關于支票的說法中，正確的有：
A、支票的付款人僅限于辦理支票存款業務的銀行或者其他金融機構
B、支票限于見票即付，不得另行記載付款日期
C、支票需要承兌
D、支票的持票人應當自出票日起10日內提示付款
E、異地使用的支票，其提示付款的期限由中國人民銀行另行規定
【正確答案】 ABDE
【該題針對“票據法”知識點進行考核】
5、票據喪失后，下列采取的補救措施中錯誤的有：
A、公示催告
B、行使追索權
C、掛失止付
D、重新簽發票據
E、普通訴訟
【正確答案】 BD
【該題針對“票據法”知識點進行考核】
6、下列票據違法行為中，可以依法追究行為人的刑事責任的有：
A、偽造、變造票據
B、故意使用偽造、變造的票據
C、匯票、本票的出票人在出票時作虛假記載，騙取財物的
D、簽發無可靠資金來源的匯票、本票，騙取資金
E、簽發空頭支票或者簽發與其預留的簽章不符的支票，但不以騙取錢財為目的
【正確答案】 ABCD
【該題針對“票據法”知識點進行考核】
7、以下匯票中，不得背書轉讓，否則背書人應當承擔匯票責任的有：
A、匯票被拒絕承兌的
B、匯票被拒絕付款的
C、匯票上記載“質押”字樣
D、匯票上記載“不得轉讓”字樣
E、在付款提示期限屆滿前轉讓的
【正確答案】 ABCD
【該題針對“票據法”知識點進行考核】
三、綜合題
1、甲、乙簽訂一份購銷合同。甲以匯票匯款，并在匯票背書欄記載“若乙不按期履行交貨義務，則不享有票據權利”，承兌人為丁公司(已接受承兌)，保證人為己，匯票到期日為 2011年4月30日。 2011年 4 月 20 日乙又將此匯票背書轉讓給丙。
<1>、匯票到期被拒絕付款時，持票人丙可以行使追索權的人有：
A、乙公司申請注銷法人資格
B、甲公司被宣告破產
C、丁公司被吊銷營業執照
D、丁公司違法被責令終止業務活動
【正確答案】 CD
【該題針對“票據法”知識點進行考核】
<3>、下列關于該匯票的表述中，正確的有：
A、該背書為附條件背書，效力待定
B、乙在未履行交貨義務時，不得主張票據權利
C、無論乙是否履行交貨義務，票據背書轉讓后，丙取得票據權利
D、背書所附條件不產生匯票上的效力，乙無論交貨與否均享有票據權利
【正確答案】 CD
【該題針對“票據法”知識點進行考核】
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