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年終盤點(diǎn)計劃書
時間過得太快,讓人猝不及防,又迎來了一個全新的起點(diǎn),此時此刻需要為接下來的工作做一個詳細(xì)的計劃了。想學(xué)習(xí)擬定計劃卻不知道該請教誰?以下是小編整理的年終盤點(diǎn)計劃書,希望對大家有所幫助。
一、盤點(diǎn)目的
為加強(qiáng)公司的資產(chǎn)管理,保證賬實相符,保障公司資產(chǎn)的安全性和完整性,及時準(zhǔn)確的反應(yīng)存貨資產(chǎn)的結(jié)存和利用狀況,提高材料的周轉(zhuǎn)率,特制定本次盤點(diǎn)計劃,從而為銷售、采購、制造及財務(wù)提供準(zhǔn)確有效的數(shù)據(jù)。
二、盤點(diǎn)范圍
1、盤點(diǎn)倉庫:原材料倉庫、在制品倉庫、半成品倉庫、產(chǎn)成品倉庫、投訴倉庫、低值易耗品倉庫。
2、盤點(diǎn)實物:原材料、在制品、半成品、產(chǎn)成品、不良品、低值易耗品。
3、盤點(diǎn)固定資產(chǎn):電子計算機(jī)及外圍設(shè)備、通信設(shè)備、辦公用具、運(yùn)輸設(shè)備及其他類。
三、盤點(diǎn)方式
1、本次盤點(diǎn)采取靜態(tài)實點(diǎn)法。
2、各部負(fù)責(zé)人應(yīng)清楚本部管理的存貨所在位置,盤點(diǎn)前對物料進(jìn)行分類整理,便于初盤復(fù)盤。
3、本次盤點(diǎn)范圍依據(jù)實物管理責(zé)任劃分。
A、無論實物存放地點(diǎn)在哪,只要是歸某部門管理的存貨,就由該部門負(fù)責(zé)盤點(diǎn),防止漏盤。
B、盡管存貨放在某部門,但不屬于該部門管理則不能盤點(diǎn),防止重盤。
4、盤點(diǎn)期間倉庫物料停止流動,如有需要應(yīng)提前入庫,以備盤點(diǎn),否則將不予以接收。
盤點(diǎn)計劃書
5、盤點(diǎn)人員用點(diǎn)數(shù)、稱重、賬量等方式確認(rèn)存貨的實有數(shù)量,填寫盤點(diǎn)表,并將盤點(diǎn)表第三聯(lián)貼在實物上,供復(fù)盤及監(jiān)盤人員進(jìn)行核對。
6、盤點(diǎn)表及盤點(diǎn)匯總表必須標(biāo)明款式貨號。
四、盤點(diǎn)時間
1、盤點(diǎn)基準(zhǔn)日:12月26日
2、盤點(diǎn)日期:實物盤點(diǎn)12月27日下午15:00~19:00倉庫盤點(diǎn)12月28日~12月29日固定資產(chǎn)盤點(diǎn)12月30日9:00~11:00
五、盤點(diǎn)計劃
內(nèi)容倉庫停止收貨、發(fā)貨產(chǎn)成品、半成品全部整理入庫、凍結(jié)ERP12月26日系統(tǒng)12月27日出具盤點(diǎn)表12月27日下午實物盤點(diǎn)12月28日~29日所有倉庫開始盤點(diǎn)12月30日固定資產(chǎn)盤點(diǎn)時間12月25日責(zé)任人協(xié)助人
六、盤點(diǎn)人員分工
總指揮
組長
小副組長
組員
七、盤點(diǎn)前準(zhǔn)備工作
A、計劃物流部工作
1、盤點(diǎn)前按照訂單計劃酌情考慮到料時間,并提前通知各供應(yīng)商我司的實際盤點(diǎn)時間及材料的截止收貨時間,確保正常盤點(diǎn)不受影響。
2、所有倉管應(yīng)在盤點(diǎn)前做好物料的整理整頓工作,相同的材料需全部整合在一起,并要按庫位號的先后順序進(jìn)行擺放標(biāo)識清楚,便于盤點(diǎn),且防止漏盤或少盤現(xiàn)象。
3、對于不常用或盤點(diǎn)難度較大的物料需提前預(yù)盤。
4、倉庫在盤點(diǎn)前如有未開料單已經(jīng)發(fā)貨的情況需清理完畢,確保盤點(diǎn)時材料數(shù)量的準(zhǔn)確性。(包括成品、半成品、原材料)
B、質(zhì)量部
1、質(zhì)量部在盤點(diǎn)前對投訴庫和待處理倉庫的不良品進(jìn)行整理、整頓工作、并按產(chǎn)品類別進(jìn)行歸類。
2、清理尚未為入賬的數(shù)據(jù),保證系統(tǒng)數(shù)據(jù)的完整性。
3、將不良品數(shù)據(jù)與系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行比對,預(yù)先做好差異分析工作。
盤點(diǎn)計劃書
C、財務(wù)部
1、根據(jù)盤點(diǎn)要求組織相關(guān)部門溝通并進(jìn)行指責(zé)分工、制定盤點(diǎn)計劃。
2、協(xié)調(diào)、監(jiān)督各相關(guān)部門的盤點(diǎn)前的準(zhǔn)備工作,在盤點(diǎn)日前凍結(jié)ERP系統(tǒng),整理盤點(diǎn)表并與盤點(diǎn)當(dāng)日發(fā)放。
3、盤點(diǎn)開始前對相關(guān)部門盤點(diǎn)人員進(jìn)行盤點(diǎn)方法進(jìn)行培訓(xùn)指導(dǎo),落實相關(guān)盤點(diǎn)要求。
八、盤點(diǎn)實施
1、以組為單位進(jìn)行統(tǒng)一的盤點(diǎn)。
2、初盤人員依物料清單的擺放順序進(jìn)行盤點(diǎn),并將盤點(diǎn)明細(xì)依物料序號填寫在盤點(diǎn)表內(nèi),且品號、名稱、訂單數(shù)量、未完成數(shù)量、初盤數(shù)量等按要求填寫在對應(yīng)的狀態(tài)欄內(nèi)。
3、復(fù)盤人員按盤點(diǎn)表內(nèi)物料明細(xì)并依據(jù)物料序號進(jìn)行實物核對確認(rèn),并在盤點(diǎn)表復(fù)盤項內(nèi)填上復(fù)盤數(shù)據(jù),當(dāng)復(fù)盤與初盤數(shù)據(jù)有差異時,復(fù)盤人員應(yīng)找初盤人員進(jìn)行核對,無誤后在盤點(diǎn)表內(nèi)注明最終的盤點(diǎn)數(shù)據(jù),并做上標(biāo)示(統(tǒng)一用錯號)交與財務(wù)錄單員處,錄單員依復(fù)盤人員的數(shù)據(jù)更正錄入。
4、抽盤人員可隨意抽盤,其中包括所有初盤與復(fù)盤存在差異工單及部份無差異工單,錄單員在錄入數(shù)據(jù)時,若發(fā)現(xiàn)復(fù)盤與抽盤的數(shù)據(jù)存在差異,應(yīng)以抽盤人的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。
5、抽盤人員若發(fā)現(xiàn)抽盤數(shù)量與初盤、復(fù)盤數(shù)量不一致時,找出差異原因,并對初盤與復(fù)盤人員進(jìn)行考核以嚴(yán)肅盤點(diǎn)紀(jì)律。
九、盤點(diǎn)期間應(yīng)注意的事項
1、漏盤、重盤;
盤點(diǎn)計劃書
2、盤點(diǎn)數(shù)量與實際數(shù)量不一致;
3、遺失盤點(diǎn)表;
4、盤點(diǎn)時應(yīng)以吊牌款號為準(zhǔn);
5、盤點(diǎn)期間銷售的貨品要注意是否已經(jīng)盤點(diǎn)了;
6、確保員工制服、退倉殘次品是否有盤點(diǎn)進(jìn)去;
十、盤點(diǎn)責(zé)任
1、各部門、存貨處理小組是本次盤點(diǎn)責(zé)任部門,財務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督并對本次盤點(diǎn)結(jié)果提出意見。
2、各部應(yīng)對本次盤點(diǎn)精神進(jìn)行宣傳并組織相應(yīng)的盤點(diǎn)小組,具體負(fù)責(zé)本次的盤點(diǎn)工作。
3、公司將對以下問題進(jìn)行處罰:
A、盤點(diǎn)工作組織不力,盤點(diǎn)人員不知本次盤點(diǎn)要求
B、漏盤、重盤
C、盤點(diǎn)數(shù)量與實際數(shù)量不一致
D、遺失盤點(diǎn)單
E、盤點(diǎn)表與盤點(diǎn)匯總表的數(shù)據(jù)不一致F、沒按要求完成盤點(diǎn)工作的
十一、盤點(diǎn)報告及結(jié)果處理
1、財務(wù)部數(shù)據(jù)錄入員根據(jù)簽字確認(rèn)后的盤點(diǎn)表進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入編制數(shù)據(jù)賬實對比表,并將賬實對比表反饋至各責(zé)任部門。
2、責(zé)任部門根據(jù)賬實對比表就差異較大的物料進(jìn)行差異原因分析,并對盤點(diǎn)中暴露的問題作出相應(yīng)對策,并將分析結(jié)果及對策提交至財務(wù)部。
3、財務(wù)部根據(jù)賬實對比表及差異分析編制盤點(diǎn)報告,報總經(jīng)理審批后進(jìn)行相應(yīng)帳務(wù)調(diào)整。
十二、注意事項
1、所有參加盤點(diǎn)工作的盤點(diǎn)人員,對于本身的工作職責(zé)及應(yīng)行準(zhǔn)備事項,必須深入了解。
2、盤點(diǎn)人員盤點(diǎn)當(dāng)日一律停止休假,并須依時間提早到達(dá)指定的工作地點(diǎn)向該組負(fù)責(zé)人報到,接受工作安排,如有特殊事故而覓妥代理人應(yīng)事先報備核準(zhǔn),否則以曠職論處。
3、所有盤點(diǎn)財務(wù)都以靜態(tài)盤點(diǎn)為原則,因此盤點(diǎn)開始后應(yīng)停止財務(wù)的進(jìn)出及移動。
4、盤點(diǎn)使用的單據(jù)、報表內(nèi)所有欄位若與修改初,均須經(jīng)盤點(diǎn)人員千人始能生效,否則應(yīng)查究責(zé)任。
5、所有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實際清點(diǎn)、磅秤或換算的確實資料為據(jù),不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。
6、所有盤點(diǎn)卡領(lǐng)出數(shù)量級卡號與退回數(shù)量及卡號一致,如有丟失者,每張罰款十元。
7、盤點(diǎn)開始至工作終了期間,各組盤點(diǎn)人員均受負(fù)責(zé)人指揮監(jiān)督;在復(fù)盤期間所有初盤者應(yīng)全程參與;在復(fù)核期間所有初盤、復(fù)盤應(yīng)全程參與。
8、盤點(diǎn)終了由各組復(fù)盤人向負(fù)責(zé)人報告,經(jīng)核準(zhǔn)后始得離開崗位。
9、盤點(diǎn)完之后各組需將資料整理好,確保盤點(diǎn)資料無遺漏或遺失,倉庫將確保之后可正常運(yùn)作,各部門需將物品歸位好。
年終盤點(diǎn)計劃書2
第一條目的及依據(jù)
為加強(qiáng)各公司財物管理,依“現(xiàn)金收支規(guī)則”第五十一條、“固定資產(chǎn)管理規(guī)則”第八條,“材料管理辦法”第五十六條及“成品存儲管理辦法”第三十二條等制定本準(zhǔn)則。
第二條范圍盤點(diǎn)范圍包括現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、材料、在制品、制成品、外協(xié)加工料品、寄存品、代加工料品、寄庫品、下腳品及固定資產(chǎn)等。
固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)應(yīng)依據(jù)“固定資產(chǎn)管理規(guī)則”辦理,其余各項,悉依本準(zhǔn)則辦理。
第三條方式
(一)年終全面盤點(diǎn)。
(二)液體及特定項目采按月盤點(diǎn)。
(三)會計部門每月抽點(diǎn),抽點(diǎn)百分比以一年一周轉(zhuǎn)為度。
(四)不定期抽點(diǎn)。
第四條人員及職責(zé)
為辦理盤點(diǎn),應(yīng)設(shè)置盤點(diǎn)人、會點(diǎn)人、協(xié)點(diǎn)人及監(jiān)點(diǎn)人。
(一)盤點(diǎn)人由財物經(jīng)管部門提任,負(fù)責(zé)點(diǎn)計工作。
(二)會點(diǎn)人由會計部門或指派人員擔(dān)任,負(fù)責(zé)盤點(diǎn)紀(jì)錄。
(三)協(xié)點(diǎn)人由倉儲保管部門擔(dān)任,負(fù)責(zé)盤點(diǎn)時的料品搬運(yùn)工作。
(四)監(jiān)點(diǎn)人由各公司(總)經(jīng)理室,總管理處總經(jīng)理室視需要派員擔(dān)任,負(fù)責(zé)盤點(diǎn)監(jiān)督。
(五)各廠處、經(jīng)理室、總經(jīng)理室應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)盤點(diǎn)籌劃,連絡(luò)等事宜。
第五條準(zhǔn)備工作
(一)經(jīng)管部門將應(yīng)行盤點(diǎn)財物預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng),備妥盤點(diǎn)用具,并由會計部門準(zhǔn)備盤點(diǎn)表格。
(二)現(xiàn)金及有價證券應(yīng)按類分別整理并列清單。
(三)存貨的堆置,應(yīng)求整齊集中,并置“標(biāo)示牌”。
(四)各項財物帳冊應(yīng)于盤點(diǎn)前登載完畢,如因特殊原因無法完成時,應(yīng)有會計部門將尚未入帳的有關(guān)單據(jù),如繳庫單、領(lǐng)用單、交運(yùn)單、收料單等,利用“結(jié)存調(diào)整表”一式二份,將帳面數(shù)調(diào)整至正確的帳面結(jié)存數(shù)。
(五)盤點(diǎn)期間已收料而未辦妥手續(xù)者,應(yīng)另行分開。
第六條年終全面盤點(diǎn)
(一)各公司(總)經(jīng)理室應(yīng)于簽呈(總)經(jīng)理核準(zhǔn)后,簽發(fā)“盤點(diǎn)通知”通知各有關(guān)部門準(zhǔn)備盤點(diǎn),并于盤點(diǎn)前五天將盤點(diǎn)計劃寄送總管理處總經(jīng)理室,“盤點(diǎn)通知”應(yīng)包含盤點(diǎn)日期,人員配置及注意事項。
(二)盤點(diǎn)日期由各公司視存量及現(xiàn)場公休情況自定。
(三)盤點(diǎn)期間除緊急用料外,應(yīng)暫停收發(fā)料,盤點(diǎn)期間所需用料,應(yīng)于盤點(diǎn)三天前辦理完畢。
(四)年終盤點(diǎn),原則上應(yīng)采用全面盤點(diǎn)方式,如確因事實所限無法采行時,應(yīng)簽呈總管理處總經(jīng)理核準(zhǔn)后始得改變方式進(jìn)行。
(五)盤點(diǎn)應(yīng)盡量采用精確的計量器,避免用主觀的目測方法,每項財物數(shù)量由雙方確定后,再繼續(xù)進(jìn)行下一項,盤點(diǎn)后不得提出遺漏的異議。
(六)盤點(diǎn)時由會點(diǎn)人依實際盤點(diǎn)數(shù)詳實紀(jì)錄“盤點(diǎn)統(tǒng)計表”一式二份,以黑色原子筆復(fù)寫,并于盤點(diǎn)工作進(jìn)行時編列流水號碼,由會點(diǎn)人與盤點(diǎn)人共同簽注姓名、時間,如有更改,應(yīng)經(jīng)雙方共同簽認(rèn)。
(七)經(jīng)管部門應(yīng)依據(jù)盤點(diǎn)所得的結(jié)存量匯編“盤存單”,一式二份,一份自存,一份送會點(diǎn)部門,核算盤點(diǎn)盈虧金額。
第七條每月會計部門抽點(diǎn)
(一)每月抽點(diǎn)由會計部門主辦,于簽呈(總)經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理。
(二)抽點(diǎn)日期及項目,以不預(yù)先通知經(jīng)管部門為原則。
(三)抽點(diǎn)時應(yīng)會同經(jīng)管部門共同辦理。
(四)盤點(diǎn)前應(yīng)由會計部門利用“結(jié)存調(diào)整表”將帳面數(shù)先行調(diào)整至盤點(diǎn)前正確的帳面結(jié)存數(shù),再行盤點(diǎn)。
(五)存貨紀(jì)錄采電腦報表控制者,應(yīng)以收發(fā)存月(旬)報表為調(diào)整依據(jù),如月(旬)報表不及附送者,應(yīng)先填列“結(jié)存調(diào)整表”的調(diào)整欄,由抽點(diǎn)人員與經(jīng)管人員共同簽章。
(六)每月抽點(diǎn)仍應(yīng)填列“盤點(diǎn)統(tǒng)計表”及“盤存單”。
(七)液體及特定項目其范圍由各公司自訂。
第八條不定期抽點(diǎn)
(一)由各公司(總)經(jīng)理室或總管理處總經(jīng)理室視實際需要,隨時指派人員抽點(diǎn)。
(二)抽點(diǎn)時應(yīng)會同經(jīng)管部門及會計部門共同辦理。
(三)抽點(diǎn)程序與每月抽點(diǎn)相同,但“盤點(diǎn)統(tǒng)計表”及“盤存單”應(yīng)再復(fù)寫一份,交抽點(diǎn)人員。
第九條盤點(diǎn)報告
(一)會計部門應(yīng)將“盤存單”的盈虧項目加計金額填列于“盤點(diǎn)盈虧匯總表”及“項目別盤盈虧匯總表”各一式四份,送經(jīng)管部門填列差異原因的“說明”及“對策”后呈核,其中一份經(jīng)由最高主管簽注后轉(zhuǎn)送總管理處總經(jīng)理室。每月抽點(diǎn)及不定期抽點(diǎn),應(yīng)于盤點(diǎn)后七天內(nèi),將“盤點(diǎn)盈虧匯總表”一份送總管理處總經(jīng)理室。
(二)會計部門應(yīng)將盤點(diǎn)結(jié)果及發(fā)現(xiàn)的異常事項及建議,作成“盤點(diǎn)報告”一式三份,經(jīng)呈核后,一份連同“盤點(diǎn)盈虧匯總表”及“項目別盤盈虧匯總表”于年終盤點(diǎn)后一個月內(nèi)送總管理處總經(jīng)理室備查。
(三)盤盈虧金額平時僅列入暫估科目,年終時始以凈額轉(zhuǎn)入本期“營業(yè)外收入”的“盤點(diǎn)盈余”或“營業(yè)外支出”的“盤點(diǎn)虧損”。
第十條現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券
(一)各公司(總)經(jīng)理室或會計部門,至少每月一次抽點(diǎn)現(xiàn)金,票據(jù)及其他出納項目。
(二)現(xiàn)金及票據(jù)的盤點(diǎn),應(yīng)于盤點(diǎn)當(dāng)日上班未行收支前,或當(dāng)日下午結(jié)帳后舉行。
(三)盤點(diǎn)前應(yīng)先將現(xiàn)金柜封鎖,并核對帳冊后開啟,由會點(diǎn)人員與經(jīng)管人員共同盤點(diǎn)。
(四)會點(diǎn)人依實際盤點(diǎn)數(shù)詳實填列“現(xiàn)金盤點(diǎn)報告表”一項四份,經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈核準(zhǔn)一份寄送總管理處總經(jīng)理,寄送期限依前述規(guī)定。
第十一條在制品
(一)在制品的盤點(diǎn)以當(dāng)月最末一日及次月一日舉行為原則。
(二)在制品原則上采全面盤點(diǎn),如因成本計算方式無須全面盤點(diǎn)或?qū)嵤┥嫌欣щy者,應(yīng)簽呈(總)經(jīng)理核準(zhǔn)后始得改變方式進(jìn)行。
(三)在制品的完工程度及液態(tài)物品的溫度、比重的特性,各經(jīng)管部門應(yīng)制定盤點(diǎn)細(xì)則,以資遵循。
第十二條其他項目
(一)外協(xié)加工料品:由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員會同會計人員,必要時并應(yīng)會同技術(shù)人員,共同赴外盤點(diǎn),其盤存表一式三份,應(yīng)由各外協(xié)廠商簽認(rèn)。
(二)寄存品:詳列品名、規(guī)格、數(shù)量、金額、寄存廠商、結(jié)存數(shù)量,由寄存廠商簽認(rèn)。
(三)代加工料品:詳列品名、規(guī)格、數(shù)量、代加工廠商,價值及結(jié)存數(shù)額,由代加工廠商簽認(rèn)。
(四)寄庫的成品:于盤點(diǎn)前全部清理出庫,其未能出庫者,應(yīng)列明客戶名稱、品名、規(guī)格、原開統(tǒng)一發(fā)票號碼,數(shù)量及原因呈核。
(五)銷貨退回的成品,應(yīng)于盤點(diǎn)前辦理退貨手續(xù),驗收及列帳。
(六)營業(yè)借出的成品,應(yīng)于盤點(diǎn)前全部收回,借條一概不予承認(rèn),如有特殊情況,應(yīng)簽呈(總經(jīng)理核準(zhǔn))。
(七)寄存品、代加工料品、寄庫品的盤點(diǎn),適用依據(jù)盤點(diǎn)經(jīng)過編造“盤點(diǎn)報告”。
(八)對外的外協(xié)合同應(yīng)訂明隨時準(zhǔn)予盤點(diǎn)及盤點(diǎn)盈虧的處理等條文。
第十三條本準(zhǔn)則經(jīng)總管理處總經(jīng)理核準(zhǔn)后實施,修改時亦同。
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