- 相關(guān)推薦
集團年度內(nèi)部審計工作計劃（精選5篇）
時間過得真快，總在不經(jīng)意間流逝，很快就要開展新的工作了，此時此刻需要為接下來的工作做一個詳細的計劃了�？墒堑降资裁礃拥挠媱澆攀沁m合自己的呢？下面是小編收集整理的集團年度內(nèi)部審計工作計劃，希望能夠幫助到大家。
集團年度內(nèi)部審計工作計劃 1
一、指導(dǎo)思想
20xx年內(nèi)部審計工作將緊密圍繞集團公司發(fā)展目標(biāo)，樹立以“監(jiān)督促治理”的審計理念，堅持“圍繞集團中心、突出重點、求真務(wù)實”的工作方針，建立、健全各項內(nèi)部審計規(guī)章制度，有效開展內(nèi)部審計工作，確保內(nèi)部審計工作質(zhì)量，充分發(fā)揮內(nèi)部審計監(jiān)督、管理、服務(wù)職能，為集團公司的發(fā)展提供保障。
二、年度工作目標(biāo)
采取先易后難的原則，從開展財務(wù)收支審計入手，初步確定年底前完成對股份有限公司所屬各子公司的財務(wù)收支審計，力爭用一年的時間對集團所屬各子公司輪流實施一遍財務(wù)收支審計。通過監(jiān)督各子公司財務(wù)收支的真實性、合法性、效益性，從治理機制和完善內(nèi)控制度的層面揭示問題并提出審計建議，督促被審計單位逐步規(guī)范和提高經(jīng)營管理。積累一定的工作經(jīng)驗后，再根據(jù)集團公司的總體要求逐步開展其他類型的審計。
三、年度工作計劃
�。ㄒ唬╅_展財務(wù)收支審計和內(nèi)控情況檢查工作。
隨著集團公司經(jīng)營規(guī)模的不斷擴張，經(jīng)營模式不斷變化改進和完善，內(nèi)部審計的工作任務(wù)也更加艱巨。
針對目前內(nèi)部審計人員少，審計力量有限的工作實際，從基礎(chǔ)的財務(wù)收支審計入手，爭取用一年左右時間對集團所屬各公司輪流實施一遍審計。從資產(chǎn)、負債、權(quán)益和損益的'真實性、合法性和效益性方面進行審計，同時結(jié)合各公司內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進行監(jiān)督和評價，掌握集團各公司經(jīng)營管理狀況和內(nèi)控制度建立、執(zhí)行情況，查找和完善內(nèi)部控制中財務(wù)管理的薄弱環(huán)節(jié)。為后期在集團公司逐步開展經(jīng)濟效益審計、離任經(jīng)濟責(zé)任審計、風(fēng)險管理審計奠定扎實基礎(chǔ)。同時，根據(jù)集團公司工作部署和領(lǐng)導(dǎo)交辦完成專項審計工作。
20xx年度審計工作計劃安排如下：
�。ǘ┙⒔∪珒�(nèi)部審計工作制度，從制度上保障內(nèi)部審計工作的開展。
根據(jù)國家和內(nèi)部審計協(xié)會相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)定，結(jié)合集團公司實際，逐步建立健全內(nèi)部審計制度和管理辦法，在組織和制度上保障內(nèi)部審計工作的正常開展。
1、制定內(nèi)部審計管理辦法，從內(nèi)部審計工作職責(zé)和權(quán)限、內(nèi)部審計工作程序、內(nèi)部審計工作要求、獎懲等方面加以完善，在組織和制度上為內(nèi)部審計工作的正常開展提供保障。完成時間20xx年9月30日。
2、制定財務(wù)收支審計實施細則，作為對公司及所屬各單位財務(wù)收支活動的真實性、合法性、合規(guī)性和效益性進行審計監(jiān)督的指導(dǎo)文件，規(guī)范開展內(nèi)部審計工作。完成時間20xx年9月30日。
3、制定內(nèi)部審計工作文檔模板，內(nèi)容包括審計通知書、審計承諾書、被審計單位基本情況表、審前調(diào)查記錄表、審計證據(jù)匯總記錄表、審計工作底稿、審計報告等，從格式上規(guī)范審計工作文檔。完成時間20xx年5月31日。
4、借助集團公司內(nèi)部報刊和OA平臺，宣傳普及內(nèi)部審計、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理等相關(guān)知識和內(nèi)容，提高公司員工樹立內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的意識，為今后開展相關(guān)審計工作奠定基礎(chǔ)。
�。ㄈ﹫猿忠匀藶楸�，加強內(nèi)部審計人才隊伍建設(shè)。積極營造有利于內(nèi)部審計人才成長的良好環(huán)境，是開展內(nèi)部審計工作成敗的關(guān)鍵所在。因此，要進一步優(yōu)化審計人才成長的環(huán)境，不斷為審計人才隊伍注入新的生機和活力。
1、與四川省內(nèi)部審計師協(xié)會取得聯(lián)系，在業(yè)務(wù)上接受其指導(dǎo)。分期分批選派集團公司內(nèi)審人員及所屬各公司財務(wù)骨干集中參加專業(yè)培訓(xùn)，獲取內(nèi)審專業(yè)資格證書，努力提高內(nèi)部審計人員的專業(yè)素質(zhì)，為內(nèi)部審計工作下一步在各公司的開展和落地生根創(chuàng)造條件。
2、認真學(xué)習(xí)執(zhí)行《內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》，培養(yǎng)審計人
員不斷增強全局意識、責(zé)任意識、管理意識、風(fēng)險意識和自律意識，提高政治素質(zhì)和綜合素質(zhì)。
3、通過參與和執(zhí)行審計項目，在實踐中學(xué)習(xí)和摸索方法，逐步積累和總結(jié)內(nèi)部審計工作經(jīng)驗，提高審計專業(yè)技能和水平。
4、購買內(nèi)部審計、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理等專業(yè)理論書籍和培訓(xùn)課件，充實內(nèi)審人員的專業(yè)理論知識，提高專業(yè)技能水平，更好地服務(wù)于集團公司。
5、通過集團公司人力資源部引進和招聘各類審計專業(yè)人才，充實集團公司審計力量，在人員和力量上為開展內(nèi)部審計工作奠定基礎(chǔ)。
四、內(nèi)部審計工作要求
（一）合理調(diào)配審計資源，按照審計項目計劃分別下達審計通知，成立審計小組，明確分工和責(zé)任。
�。ǘ┮钥陀^公正、事實求是為原則，依法依規(guī)實施審計。
�。ㄈ﹪栏駥徲嫵绦颍�(guī)范審計行為，確保審計質(zhì)量。
�。ㄋ模﹪栏褡袷亓疂崗臉I(yè)若干規(guī)定，恪守內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范。
集團年度內(nèi)部審計工作計劃 2
內(nèi)部審計堅持“為防范學(xué)校經(jīng)濟風(fēng)險服務(wù)、為提高教育資金使用效益服務(wù)、為解決教育改革和發(fā)展中突出矛盾服務(wù)”的方針，以《寧波市教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》和上級部門內(nèi)部審計相關(guān)制度規(guī)定為依據(jù)，結(jié)合我局工作實際情況，制定20xx年內(nèi)部審計工作計劃如下：
一、年度審計工作目標(biāo)
繼續(xù)完善內(nèi)部審計制度，規(guī)范審計工作流程，提高審計工作質(zhì)量。落實三年輪審制度，加強對審計結(jié)果整改情況的跟蹤檢查，注重從機制、制度層面發(fā)現(xiàn)和分析問題，提出改進和完善建議，充分發(fā)揮內(nèi)部審計監(jiān)督與服務(wù)的職能。
二、年度審計工作任務(wù)
�。ㄒ唬╅_展學(xué)前教育專項審計調(diào)查。了解學(xué)前教育發(fā)展資金總體情況及資金分配情況，是否用于擴大普惠性學(xué)前教育資源，根據(jù)學(xué)前教育資金的去向抽查部分幼兒園財務(wù)情況，審查專項資金使用規(guī)范性和財務(wù)合法合規(guī)性。關(guān)注幼兒園收費管理，關(guān)注收費的合理性，分析普惠性幼兒園是否存在額外的變相收費情況。
�。ǘ╅_展三年輪審工作。梳理近幾年內(nèi)部審計覆蓋的學(xué)校，對三年內(nèi)未進行審計的學(xué)校進行財務(wù)審計，審計重點關(guān)注被審計學(xué)校內(nèi)部控制建立與執(zhí)行、財務(wù)管理規(guī)范與管理、財務(wù)收支合規(guī)、資產(chǎn)管理及重要基本建設(shè)項目和修繕項目等專項經(jīng)費的管理情況等。
（三）開展學(xué)校圖書購置專項審計調(diào)查。了解學(xué)校圖書購置總體情況，購置過程是否符合有關(guān)規(guī)定等。
�。ㄋ模╅_展學(xué)校校長經(jīng)濟責(zé)任審計。根據(jù)教育局人事安排，確定校長離任審計項目，保證離任的中小學(xué)校長、教育行政部門直屬單位的主要負責(zé)人，都必須經(jīng)過經(jīng)濟離任審計后方能離崗或輪崗，通過審計對離任法人在任職期間的'經(jīng)濟責(zé)任、履行職責(zé)、執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)等方面給與客觀公正、實事求是的評價。
（五）加強審計整改工作。對以前年度審計中發(fā)現(xiàn)的問題進行整理歸類并進行回頭看，檢查被審計單位是否已采取措施進行整改，對未整改問題、難整改問題進行了解與分析，形成審計整改問題情況分析及建議的書面報告，提交教育局審計領(lǐng)導(dǎo)小組討論并確定落實整改問題的具體措施。
三、具體工作措施
（一）保證內(nèi)部審計程序規(guī)范，力求流程清楚、要求明確、質(zhì)量保證。本年度在以前審計程序基本規(guī)范的基礎(chǔ)上，主要加強兩方面的工作：
1、加強審前調(diào)查，對被審計單位性質(zhì)、人員配備、資金狀況、以前年度審計問題等進行調(diào)查了解，在審計調(diào)查的基礎(chǔ)上制定審計方案，并組織審計小組成員進行討論修改。
2、審計實施過程中，對審計每個環(huán)節(jié)的時間節(jié)點進行明確，保證審計進度與審計效率。
�。ǘ┌l(fā)揮審計聯(lián)席會議作用，不斷完善領(lǐng)導(dǎo)機制和工作機制。建立了經(jīng)濟責(zé)任審計工作聯(lián)席會議機構(gòu)，定期或不定期召開會議，確定年度工作安排，討論審計問題證據(jù)分析及定性，匯報審計問題的整改情況，研究解決工作中的困難和問題。通過聯(lián)席會議，加強各部門溝通與協(xié)調(diào)，實現(xiàn)信息共享，建立起“組織上聯(lián)席，工作上聯(lián)動，結(jié)果上聯(lián)用”的工作機制。
�。ㄈ├蒙鐣䦟徲嬃α�，探索社會審計力量與教育內(nèi)部審計相結(jié)合的模式。在審計任務(wù)與人員不協(xié)調(diào)、審計任務(wù)與專業(yè)不協(xié)調(diào)的實際情況下，積極采用利用社會審計力量提高教育內(nèi)審質(zhì)量的辦法。
1、強化委托審計的主體監(jiān)督，教育局內(nèi)審小組明確審計要求、重點內(nèi)容、審計取證要求、審計報告要求，注重審計過程。
2、配備局內(nèi)審小組人員參與委托審計過程，主要完成與被審計單位聯(lián)絡(luò)溝通、審計過程了解、審計問題收集反饋、審計進度把握、審計問題整理與回報等，通過內(nèi)審人員參與委托審計，把好審計質(zhì)量關(guān)。
集團年度內(nèi)部審計工作計劃 3
一、集團公司內(nèi)部審計工作思路
以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ)，以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，同時開展經(jīng)濟效益審計、經(jīng)濟責(zé)任審計、基建工程審計；保障集團制度貫徹與落實，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風(fēng)險、完善管理和提高經(jīng)濟效益的作用。
二、20xx年度集團公司內(nèi)部審計工作計劃如下
1、以財務(wù)收支與預(yù)算審計為基礎(chǔ)，促進內(nèi)控制度的健全與完善（1）以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ)，延伸到內(nèi)部控制、風(fēng)險管理審計。通過內(nèi)部審計加強公司內(nèi)部監(jiān)督，保護公司資產(chǎn)安全和完整，同時延伸到內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的有效性、財務(wù)信息的真實性和完整性以及經(jīng)營活動的效率和效果的評價。
�。�2）通過預(yù)算審計促進預(yù)算執(zhí)行，保障預(yù)算編制符合集團發(fā)展方向，預(yù)算執(zhí)行圍繞集團經(jīng)營目標(biāo)展開。
�。�3）完善集團公司內(nèi)審制度，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)實際工作情況，進一步完善《集團公司預(yù)算執(zhí)行情況審計辦法》等內(nèi)審制度。
2、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結(jié)合經(jīng)濟責(zé)任審計。
內(nèi)部審計以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，圍繞二級單位的經(jīng)營業(yè)績考核，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見，進而促進二級單位加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。
在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，經(jīng)營業(yè)績審計與經(jīng)濟責(zé)任審計以及其他專項審計相結(jié)合，不僅要加強離任審計，還應(yīng)搞好任中審計，注重對二級單位領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價。
�。�1）對二級單位經(jīng)營業(yè)績審計：通過對二級單位20xx年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各二級單位考核的依據(jù)。
�。�2）針對性地開展專項審計：根據(jù)集團經(jīng)營管理特點，就預(yù)算、內(nèi)控管理、經(jīng)濟責(zé)任考核等有針對性開展專項攻堅審計，重點問題重點突破。
（3）工程項目的竣工結(jié)算審計：近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算，工程竣工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標(biāo)、合同簽訂、竣工驗收、結(jié)算付款，做到實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的'系統(tǒng)化工程審計模式。
3、投資企業(yè)審計。
為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要，對投資企業(yè)進行經(jīng)營與資產(chǎn)負債審計，充分發(fā)揮監(jiān)事對投資企業(yè)經(jīng)營管理評價作用。
三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則
建立審計結(jié)果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。
四、改善內(nèi)審環(huán)境，加強審計人員培訓(xùn)，進一步提高審計工作質(zhì)量。
1、20xx年審計崗位配備不足，導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實，20xx年，需要領(lǐng)導(dǎo)與相關(guān)部門配合，按崗位設(shè)置配備審計人員，充實審計隊伍力量。
2、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，如國際內(nèi)審師資格考試、新稅法學(xué)習(xí)等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢、新任務(wù)的需要。
集團年度內(nèi)部審計工作計劃 4
為認真落實州局內(nèi)部審計工作總體要求和精神，做好我局20xx年度內(nèi)部審計工作，充分發(fā)揮內(nèi)部審計職能作用，按照縣局黨組的工作要求，結(jié)合全局地稅工作實際，制定20xx年度內(nèi)部審計工作計劃，請認真貫徹執(zhí)行。
一、審計工作目標(biāo)
按照中央“八項規(guī)定”的要求，緊緊圍繞稅收中心工作，強化系統(tǒng)內(nèi)部審計監(jiān)督職責(zé)。以風(fēng)險為導(dǎo)向，以內(nèi)控為主線，以治理為目標(biāo)，深入貫徹落實《國務(wù)院關(guān)于加強審計工作的意見》的精神，做好稅收執(zhí)法審計工作。促進規(guī)范管理，進一步推進審計結(jié)果的運用，督查問題的整改落實，促進各項制度的完善和貫徹落實。完善相關(guān)操作流程和內(nèi)容，促進內(nèi)部審計工作的進一步規(guī)范和發(fā)展。
二、20xx年度審計計劃
（一）今年，經(jīng)局黨組研究決定，擬對第一稅務(wù)所開展內(nèi)部審計“回頭看”。
（二）根據(jù)工作需要和領(lǐng)導(dǎo)安排，適時開展專項治理、專項審計或?qū)徲嬚{(diào)查工作。配合、協(xié)調(diào)做好州局對我局的審計工作。
三、審計內(nèi)容及工作重點
20xx年審計的重點內(nèi)容：
1、內(nèi)部審計“回頭看”，著重檢查第一稅務(wù)所是否針對20xx年《內(nèi)部審計報告》中提出的問題，制定整改方案，明確整改時限，認真整改；是否舉一反三，認真分析產(chǎn)生問題的原因，排查管理漏洞；是否采取有效措施，逐一逐條整改；是否強化風(fēng)險預(yù)警，完善相關(guān)制度防止類似問題再度發(fā)生
2、稅收征管方面應(yīng)強調(diào)稅收征管職能審計，重點審計房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅的預(yù)征和清算、存量房的管理及評估價格調(diào)整情況；財政資金項目的`稅收管理情況；營改增后各項稅費附加的征管情況；所得稅政策執(zhí)行情況；欠稅上線管理等情況。
四、審計工作要求
�。ㄒ唬┘訌娊M織領(lǐng)導(dǎo)，抓好內(nèi)審隊伍建設(shè)
加強對內(nèi)審工作的領(lǐng)導(dǎo)，高度重視并著力加強審計隊伍建設(shè)，充分發(fā)揮其監(jiān)督職能作用。采取以審代訓(xùn)、抽調(diào)業(yè)務(wù)人員及派駐紀(jì)檢監(jiān)察員參加內(nèi)審工作等形式，不斷提供審計隊伍業(yè)務(wù)技能。加強項目審計實踐，提升審計人員整體素質(zhì)。
�。ǘ﹦�(chuàng)新審計方式，推進審計信息化
要充分利用征管軟件和稅收管理決策分析平臺軟件的數(shù)據(jù)，進行計算機輔助審計數(shù)據(jù)分析工作。擴大審計抽樣范圍，強化數(shù)據(jù)分析效果，降低審計風(fēng)險，推動內(nèi)審工作便捷高效，高質(zhì)量開展。
�。ㄈ┳⒅爻晒\用，當(dāng)好參謀助手
要重視審計決定的整改和審計結(jié)果運用工作。按照結(jié)果運用辦法要求，根據(jù)情況推行將審計結(jié)果在一定范圍內(nèi)公開，嚴格落實審計結(jié)果的整改；運用審計聯(lián)席會議制度，做好部門配合，促進審計發(fā)現(xiàn)問題的整改。對審計中發(fā)現(xiàn)的重大問題，要通過局長辦公會、局務(wù)會進行通報、移送有關(guān)部門處理、審計便函向有關(guān)部門告知等多種形式擴大和深化審計成果運用。應(yīng)針對審計發(fā)現(xiàn)的主要問題開展調(diào)研，加強分析，通過審計專報的形式，及時向黨組和相關(guān)部門提出審計建議，促進相關(guān)辦法、制度的進一步完善。充分發(fā)揮內(nèi)審監(jiān)督規(guī)范效應(yīng)，促進各項工作順利開展。
集團年度內(nèi)部審計工作計劃 5
一、審計目標(biāo)
評估集團內(nèi)部控制的有效性，識別內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)，提出改進建議，以降低經(jīng)營風(fēng)險，確保集團資產(chǎn)的安全與完整。
對集團及各子公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進行審計，檢查財務(wù)信息的真實性、準(zhǔn)確性和完整性，保障財務(wù)報表符合相關(guān)會計準(zhǔn)則和法規(guī)要求。
審查集團內(nèi)部各業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性，包括但不限于采購、銷售、投資、融資等環(huán)節(jié)，確保集團運營活動遵循國家法律法規(guī)、集團內(nèi)部規(guī)章制度。
通過審計發(fā)現(xiàn)潛在的舞弊行為，加強集團的廉政建設(shè)和風(fēng)險管理，維護集團利益。
二、審計范圍
集團總部及各職能部門：包括財務(wù)管理、人力資源管理、行政管理等部門，審查其內(nèi)部控制執(zhí)行情況、預(yù)算執(zhí)行情況、費用支出的合理性等。
各子公司：對集團下屬的全資子公司、控股子公司進行全面審計，涵蓋財務(wù)審計、運營審計、內(nèi)部控制審計等內(nèi)容。重點關(guān)注子公司的經(jīng)營業(yè)績、資產(chǎn)質(zhì)量、重大投資項目、關(guān)聯(lián)交易等方面。
重大項目：對集團范圍內(nèi)正在進行或計劃開展的重大投資項目、工程項目、研發(fā)項目等進行專項審計，跟蹤項目進度、資金使用、成本控制和效益情況。
三、審計內(nèi)容和重點
�。ㄒ唬┴攧�(wù)審計
財務(wù)報表審計
審核資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等主要財務(wù)報表的編制是否符合會計準(zhǔn)則，數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確、完整。
審查財務(wù)報表附注信息的披露是否充分、合規(guī)，包括會計政策、會計估計變更、重大或有事項等。
會計核算審計
檢查會計憑證、賬簿記錄的真實性、準(zhǔn)確性，是否存在虛假記賬、錯賬漏賬等情況。
審查會計核算方法的一貫性，關(guān)注是否存在隨意變更會計處理方法的問題。
資金管理審計
對集團資金的籌集、使用和分配進行審計，檢查資金來源是否合法，資金使用是否符合預(yù)算和集團規(guī)定，有無資金閑置或資金緊張問題。
審查銀行賬戶的開立、使用和管理情況，核對銀行對賬單與賬面記錄是否一致，防范資金挪用風(fēng)險。
�。ǘ﹥�(nèi)部控制審計
控制環(huán)境評估
評價集團及各子公司治理結(jié)構(gòu)的合理性，包括董事會、監(jiān)事會、管理層的職責(zé)劃分和權(quán)力制衡機制。
審查企業(yè)文化、人力資源政策等對內(nèi)部控制的影響，如員工職業(yè)道德教育、績效考核制度與內(nèi)部控制目標(biāo)的一致性。
風(fēng)險評估流程審計
檢查集團是否建立了完善的風(fēng)險識別、分析和應(yīng)對機制，是否定期對經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險等進行評估。
評估風(fēng)險評估方法的科學(xué)性和有效性，審查風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行情況。
控制活動審計
對集團各項業(yè)務(wù)流程的關(guān)鍵控制點進行測試，如采購審批、銷售 信用管理、庫存盤點、固定資產(chǎn)購置與處置等環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制執(zhí)行情況。
審查授權(quán)審批制度的執(zhí)行情況，檢查是否存在越權(quán)審批或?qū)徟鞒滩灰?guī)范的問題。
信息與溝通審計
評估集團內(nèi)部信息系統(tǒng)的安全性、可靠性和有效性，檢查信息在集團內(nèi)部各層級、各部門之間傳遞的及時性和準(zhǔn)確性。
審查對外信息披露的合規(guī)性，確保集團信息披露符合證券監(jiān)管要求和相關(guān)法律法規(guī)。
內(nèi)部監(jiān)督審計
檢查集團內(nèi)部審計部門的獨立性、權(quán)威性和工作有效性，是否定期開展內(nèi)部審計工作并及時向管理層報告審計結(jié)果。
審查各部門對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情況，是否建立了有效的跟蹤和反饋機制。
（三）運營審計
采購業(yè)務(wù)審計
審查采購計劃的合理性，是否根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需求制定采購計劃，采購數(shù)量、采購時間是否得當(dāng)。
檢查供應(yīng)商選擇與評估過程，是否遵循公平、公正、公開的原則，是否對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽、價格等進行了充分調(diào)查。
審計采購合同的簽訂與執(zhí)行情況，合同條款是否明確、合理，是否存在違約行為，采購物資的質(zhì)量、價格、交貨期是否符合合同要求。
銷售業(yè)務(wù)審計
審核銷售政策的制定與執(zhí)行情況，包括銷售價格、銷售折扣、信用政策等是否合理，是否符合市場情況和集團戰(zhàn)略目標(biāo)。
檢查銷售合同的簽訂、履行情況，關(guān)注銷售訂單的處理流程、發(fā)貨與收款環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制有效性，是否存在銷售舞弊或應(yīng)收賬款回收風(fēng)險。
分析銷售數(shù)據(jù)，評估銷售業(yè)績的真實性、穩(wěn)定性和增長潛力，檢查是否存在虛假銷售或虛增銷售收入的情況。
生產(chǎn)與庫存管理審計
審查生產(chǎn)計劃的合理性和執(zhí)行情況，是否根據(jù)銷售訂單和市場預(yù)測安排生產(chǎn)，生產(chǎn)進度是否符合計劃要求，是否存在生產(chǎn)過�；蛏a(chǎn)不足的問題。
檢查生產(chǎn)成本的核算與控制情況，包括原材料消耗、人工成本、制造費用等的歸集和分配是否準(zhǔn)確，是否存在成本浪費或成本核算不實的情況。
審計庫存管理情況，包括庫存盤點制度的執(zhí)行情況、庫存賬實是否相符、庫存周轉(zhuǎn)率是否合理、存貨跌價準(zhǔn)備的計提是否準(zhǔn)確等。
投資與融資業(yè)務(wù)審計
對集團的投資項目進行審計，包括投資決策程序的合規(guī)性、投資項目的可行性研究、投資收益的核算與評估等。檢查是否存在盲目投資、投資損失等問題。
審查融資活動的合法性、合理性和安全性，包括融資渠道的選擇、融資成本的控制、債務(wù)償還能力等。檢查是否存在融資風(fēng)險過高或融資結(jié)構(gòu)不合理的情況。
（四）專項審計
重大項目審計
根據(jù)集團年度重大項目計劃，對每個項目進行全程跟蹤審計。在項目前期，審查項目可行性研究報告、項目預(yù)算、招投標(biāo)文件等；在項目實施過程中，檢查項目進度、資金使用、工程質(zhì)量、合同執(zhí)行等情況；項目結(jié)束后，進行項目效益評估和決算審計。
關(guān)聯(lián)交易審計
識別集團內(nèi)部的關(guān)聯(lián)方關(guān)系，審查關(guān)聯(lián)交易的必要性、合理性和公允性。檢查關(guān)聯(lián)交易的決策程序是否符合規(guī)定，關(guān)聯(lián)交易價格是否與市場價格相符，是否存在通過關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)移利益的情況。
任期經(jīng)濟責(zé)任審計
對集團內(nèi)各子公司負責(zé)人、重要部門負責(zé)人在任期內(nèi)的`經(jīng)濟責(zé)任履行情況進行審計。審計內(nèi)容包括經(jīng)營業(yè)績目標(biāo)完成情況、財務(wù)收支的真實性和合法性、內(nèi)部控制的有效性、重大決策的執(zhí)行情況等，客觀評價其任職期間的經(jīng)濟責(zé)任。
四、審計資源分配
人員安排
內(nèi)部審計團隊由 xx 名審計人員組成，根據(jù)審計項目的復(fù)雜程度和時間要求，合理安排審計小組。對于大型審計項目，如集團年度財務(wù)審計、重大項目審計，成立專門的審計小組，確保審計工作的順利開展。
根據(jù)審計人員的專業(yè)背景和經(jīng)驗，分配不同的審計任務(wù)。例如，安排財務(wù)專業(yè)人員負責(zé)財務(wù)審計工作，具有運營管理經(jīng)驗的人員負責(zé)運營審計，熟悉內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的人員負責(zé)內(nèi)部控制審計。
時間安排
第一季度（1 - 3 月）：完成集團總部及各子公司上一年度財務(wù)報表審計，同時開展內(nèi)部控制初步評估，制定詳細的內(nèi)部控制審計計劃。
第二季度（4 - 6 月）：進行內(nèi)部控制審計，重點審查各業(yè)務(wù)流程的關(guān)鍵控制點和內(nèi)部控制執(zhí)行情況。同時，開展采購業(yè)務(wù)和銷售業(yè)務(wù)的運營審計。
第三季度（7 - 9 月）：對集團內(nèi)各子公司進行中期財務(wù)審計，檢查上半年財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。開展生產(chǎn)與庫存管理審計、投資與融資業(yè)務(wù)審計等運營審計項目。啟動重大項目跟蹤審計和關(guān)聯(lián)交易專項審計。
第四季度（10 - 12 月）：完成所有審計項目的現(xiàn)場審計工作，包括任期經(jīng)濟責(zé)任審計。匯總審計發(fā)現(xiàn)問題，與被審計單位溝通確認，撰寫審計報告。進行審計總結(jié)和下一年度審計計劃的初步規(guī)劃。
五、審計方法
審計抽樣：根據(jù)審計對象的規(guī)模和特征，采用適當(dāng)?shù)某闃臃椒�，如隨機抽樣、分層抽樣等，從總體中抽取樣本進行審查，以推斷總體情況。
分析性復(fù)核：運用比較分析、比率分析、趨勢分析等方法，對財務(wù)數(shù)據(jù)和非財務(wù)數(shù)據(jù)進行分析，識別異常情況和潛在風(fēng)險。
內(nèi)部控制測試：通過詢問、觀察、檢查、重新執(zhí)行等方法，對內(nèi)部控制的設(shè)計和運行有效性進行測試，確定內(nèi)部控制的可靠性。
實地調(diào)查：對于重大項目、固定資產(chǎn)等審計對象，進行實地考察和盤點，核實項目進度、資產(chǎn)狀況等信息的真實性。
數(shù)據(jù)挖掘與分析：利用審計軟件和數(shù)據(jù)分析工具，對集團的財務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進行挖掘和分析，提高審計效率和準(zhǔn)確性。
六、審計報告與整改跟蹤
審計報告
在每個審計項目完成后，審計小組應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)撰寫審計報告。審計報告應(yīng)包括審計目標(biāo)、審計范圍、審計內(nèi)容、審計發(fā)現(xiàn)的問題、審計結(jié)論和建議等內(nèi)容。
審計報告應(yīng)清晰、準(zhǔn)確地反映審計結(jié)果，對發(fā)現(xiàn)的問題進行詳細描述，并提出具有針對性和可操作性的建議。審計報告需經(jīng)過內(nèi)部審計部門負責(zé)人審核后，提交集團管理層和被審計單位。
整改跟蹤
建立審計整改跟蹤機制，對被審計單位的整改情況進行跟蹤檢查。要求被審計單位在規(guī)定時間內(nèi)制定整改計劃，并定期向內(nèi)部審計部門報告整改進展情況。
內(nèi)部審計人員應(yīng)對被審計單位的整改措施進行核實，確保整改工作落實到位。對于整改不力的單位，應(yīng)及時向集團管理層報告，并采取相應(yīng)的措施督促其整改。
七、與外部審計的協(xié)調(diào)
在開展年度審計工作前，與集團聘請的外部審計機構(gòu)進行溝通協(xié)調(diào)，明確各自的審計范圍、審計重點和審計時間安排，避免重復(fù)審計，提高審計效率。
在審計過程中，與外部審計機構(gòu)共享審計資料和審計發(fā)現(xiàn)，對于涉及重大問題或需要外部審計機構(gòu)提供專業(yè)意見的事項，及時與外部審計機構(gòu)協(xié)商解決。
在審計報告階段，將內(nèi)部審計報告與外部審計報告進行對比分析，對存在差異的問題進行進一步核實和溝通，確保審計結(jié)果的一致性和準(zhǔn)確性。
【集團年度內(nèi)部審計工作計劃】相關(guān)文章：
集團內(nèi)部審計的工作計劃范文09-22
集團內(nèi)部審計工作總結(jié)06-19
集團內(nèi)部審計工作總結(jié)10-12
集團公司內(nèi)部審計工作計劃范文05-03
集團內(nèi)部往來報告07-28
內(nèi)部審計論文02-06
內(nèi)部審計部門年度總結(jié)09-22
公司內(nèi)部審計的工作計劃07-02
內(nèi)部審計工作計劃08-20