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預算績效管理工作計劃（通用9篇）
日子在彈指一揮間就毫無聲息的流逝，我們又將迎來新的挑戰，是時候抽出時間寫寫工作計劃了。寫工作計劃需要注意哪些問題呢？下面是小編為大家整理的預算績效管理工作計劃，僅供參考，大家一起來看看吧。
預算績效管理工作計劃 1
為了進一步完善財政預算績效管理運行機制，提高財政部門科學化精細化管理水平，促進財政支出責任更加明晰，財政資源配置更加優化，財政資金使用更加有效。根據省廳《關于開展20xx年預算績效管理工作的通知》要求，結合我縣實際情況，制定我縣20xx年預算績效管理工作計劃如下：
一、統籌安排好20xx年績效目標管理工作
（一）完成20xx年度項目績效目標設置工作。在20xx年預算安排的項目中，選擇涉及民生、社會公眾普遍關心、具有較大經濟社會影響的5個項目進行績效目標設置，為下年度的重點評價工作打好基礎。具體為：石碌敬老院和流浪款成年人求助保護中心建設配套資金、醫院綜合大樓建設、東文路道路工程、內環路改造工程、環城西路二期工程。
（二）加快推進預算編制績效目標管理工作。結合強化財政項目庫管理工作，計劃從20xx年起，將績效目標管理納入預算編制項目申報過程，選擇一定資金規模的項目實施績效目標管理，范圍覆蓋全部預算部門。通過專項指標評價體系的設立，提高財政資金使用的透明度，優化財政資金的使用效率，為領導科學決策和外部有效監督提供重要的.參考依據。
二、開展好20xx年度預算績效運行跟蹤監控
計劃對20xx年涉及經濟建設管理、教育、醫療衛生和社會保障、農業經濟管理等方面的20個項目的預算執行過程開展績效運行監控。通過建立事中績效運行跟蹤監督機制，進一步增強支出責任和效率意識，積極構建貫穿預算編制、執行、監督全過程的預算績效管理體制，提高財政資金使用績效和科學化精細化管理水平。具體項目為：涉及經濟建設管理部門的候車亭防雷防漏電裝置改造工程、節能改造綠色照明項目、五聯農貿市場建設、石碌肉聯廠、老人免費乘坐公交車實行營運補貼經費、20xx年利用車購稅修建農村公路工程配套資金、富安路工程項目、防震減災工作經費等8個項目；涉及教育管理的與中學幫扶互助活動經費、全縣貧困寄宿生生活補助縣配套資金、全縣中小學教師培訓、中小學校長培訓和幼兒教師培訓等3個項目；涉及醫療衛生和社會保障的石碌敬老院和流浪未成年人求助保護中心建設配套資金、陽光家園計劃居家托養服務配套經費、數字化監控建設項目、婦幼保健配套項目經費等4個項目；涉及農業管理的叉河基地儲水池及監控設施、“農信通”信息服務費、禽流感防控經費、能繁母豬配套資金、縣級財政配套農機購置及作業補貼等5個項目。
三、組織實施好重點評價工作
（一）確定重點評價項目。從20xx年已設置績效目標中選擇4個涉及民生、社會公眾普遍關心、具有較大經濟社會影響的項目（地方政府債券項目除外）開展重點評價。
（二）科學設立績效評價指標。組織由財政部門、項目單位和有關專家對重點評價項目進行績效評價指標設立，并制定評價實施方案。
（三）開展重點評價。按照績效評價工作實施步驟，采取項目部門自評——財政部門核查——專業中介機構量化評價的方式開展項目重點評價。
（四）重點評價結果上報和公開。評價工作結束后，形成書面材料分別報送省財政廳和縣政府審批。經審批后，依法將重點評價項目的評價報告在縣政府信息公開門戶網站公開，接受社會監督。
四、組織實施好預算部門（單位）績效自評工作
（一）加強學習培訓，打好全面推行預算單位績效自評的工作基礎。采取“走出去和引進來”相結合的方式，在加強與其他先行試點市縣的交流，提高我局業務指導水平的同時，聘請省廳業務處專辦人員和院校專家學者，面向全縣預算單位舉辦兩期績效自評工作專題培訓班，提高項目部門自行開展績效自評的工作能力，確保全縣績效自評工作的順利開展。
（二）制定方案計劃，逐步擴大預算單位績效自評覆蓋面。把績效自評與績效運行跟蹤監控工作相結合。為了提高績效評價管理業務指導和業務推進的便捷性，計劃對20xx年實行績效運行跟蹤監控的預算單位，同時開展績效自評工作，確保兩項工作的相互融合推進。
五、做好縣級財政支出及部門整體支出績效評價工作
（一）抓緊完成縣級財政支出和預算管理績效自評。嚴格按照省財政廳《關于印發市縣財政支出管理績效綜合評價方案和市縣財政預算績效評價方案的通知》要求，于5月中旬完成我縣財政支出管理和財政預算績效的自評工作。
（二）有序推行部門整體支出績效評價。一是要制定好我縣開展部門整體支出績效評價實施方案，明確推行部門整體支出績效評價工作的目標、步驟、方法和要求；二是要全面加強學習培訓，提高各預算單位對開展部門整體支出績效評的思想認識，了解和掌握自評操作的方式、方法，提高部門整體支出績效評價的質量和水平。
六、其他幾點工作
（一）要繼續加強預算績效管宣傳。要充分利用電視、政府門戶網站和宣傳橫幅等多種方式，加強預算績效管的宣傳力度，倡導預算績效管理理念，進一步提高各預算部門（單位）對預算績效管理的思想認識，有效引導各方面了解支持預算績效管理、監督績效結果應用，共同營造“講績效、重績效、用績效”的良好社會氛圍。
（二）推進財政績效管理的縱深發展。完善財政管理綜合績效考評,逐步推行縣對鄉一級的財政管理綜合績效考評。
（三）提高內部管理水平。一是加強人員培訓，不斷提高財政財務干部加強績效管理的思想認識和業務能力，進一步改進工作方式，提升工作水平和工作效率。二是規范權力運行操作。進一步梳理財政預算績效管理規程，建立健全相關管理制度，明晰預算績效審核、抽查和評價等業務流程，促進預算績效管理規范化、科學化和精細化。
（四）逐步推進績效評價信息公開。推行績效目標、績效報告、評價結果等信息除在本部門內部公開外，專門向縣政府、人大報告，并逐步擴大社會公開績效信息的范圍，主動接受社會監督。
預算績效管理工作計劃 2
20xx年是區委、區政府《關于我區全面實施預算績效管理的實施意見》文件明確的基本建成全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理新體系的關鍵一年，對照目標要求，本區預算績效管理將重點推進四個方面工作：
一、完善預算績效管理制度機制
加快完善與全面實施預算績效管理改革相適應的預算績效管理制度體系。一是推進各預算部門進一步完善預算績效管理制度建設，推動主要領域和行業年內基本建成分行業、分領域、分層次的核心績效指標和標準體系。二是強化預算評審、績效評價、財政監督協同機制，推動實現預算績效閉環管理，提升管理合力。三是進一步推進各預算部門（單位）建立完善財務和業務協同機制，推進擴大預算績效管理延伸到業務和資金使用終端的范圍、促進績效責任的細分和落實。
二、加快推進預算和績效管理一體化改革
以重點推進事前事中事后全過程績效管理為主線，全面落實預算績效管理的各項具體要求。
（一）積極推進事前績效評估
預算部門（單位）、投資主管部門應結合項目立項、預算評審、資金申請等工作，對新增重大政策和項目、基建投資項目進行事前績效評估，評估結果作為預算安排的重要依據。
（二）全面落實績效目標管理要求
一是推進預算部門（單位）績效目標編報全覆蓋，所有項目預算（含專項轉移支付）、財政政策、部門整體支出應按要求編報績效目標，未編報績效目標或績效目標審核未通過的不得安排預算。二是加強績效目標質量審核，進一步提高績效目標編制的規范性、完整性及與預算資金的匹配性。三是推進績效目標批復范圍從項目預算逐步拓展到財政政策。
（三）做實預算績效“雙監控”
預算部門（單位）應在項目、財政政策的年度實施期內，依據相應的績效目標，對預算執行進度和績效目標實現程度進行績效跟蹤（“雙監控”），切實加強績效動態管理，做到績效跟蹤全覆蓋。要根據項目和政策特點，確定績效跟蹤時間和次數，對已編報績效目標的項目和財政政策，原則上應在9月底前完成績效跟蹤。績效跟蹤的結果要與加強預算執行、實施預算調整、安排下年度預算、優化管理相結合，切實提高績效跟蹤質量。
（四）進一步完善績效評價方式
1.推進項目績效自評實現全覆蓋。一是推進各預算部門（單位）在6月底前完成20xx年預算項目的績效自評，并推進自評中發現績效問題的整改。二是區財政根據需要選擇一個項目自評結果實施再評價，促進績效自評質量進一步提高。
2.拓展重點評價范圍。一是區財政局優先選擇社會受益面廣、關注度高、資金規模較大的項目、財政政策、部門整體支出開展重點評價。二是推進投資主管部門完善評價機制，并選擇基本建設項目開展績效評價。三是推進財政部關于落實政府購買服務第三方績效評價工作的指導意見有關要求，進一步做好政府購買服務項目的績效評價工作。要重視項目的成本效益分析，科學測算資金，提高預算與績效目標的匹配性。加強政府購買服務項目的'合同管理，明確績效目標和績效責任，根據項目特點和需要，設計以服務對象滿意度為重要內容的績效指標體系。強化評價結果應用，將評價結果作為以后年度選擇承接主體的重要參考。
（五）強化績效評價結果應用與信息公開
一是推進評價結果應用的落地落實，根據不同的績效問題分別與整改管理、預算安排、政策調整相掛鉤。對于20xx年財政部門實施的重點評價中涉及的預算資金安排類問題，由各部門（單位）在規定之日前提出針對20xx年預算安排的整改意見，經與財政部門溝通一致后，按整改意見安排2021年預算；未按時提出整改意見或整改不到位的，暫緩安排預算資金。二是加大績效信息公開力度，原則上除涉密等有關項目外，預算部門（單位）均應按照本市績效信息公開的要求實施信息公開。其中，在績效目標公開方面，一級項目預算金額在500萬元以上的要公開績效目標，且公開項目的資金量不低于本部門（單位）項目支出的50%；在評價結果方面，預算部門（單位）績效評價結果公開項目的資金量不低于本部門（單位）項目支出的50%。
三、加強預算績效管理監督
（一）進一步強化預算部門主體責任，結合績效評價工作，選擇部分預算部門開展預算績效管理監督，圍繞績效評估、績效目標管理、績效運行監控、績效評價開展、績效信息公開等預算績效管理核心環節，全面反映預算部門績效管理工作現狀。
（二）進一步監督評價整改落實情況。結合部門預算績效管理監督工作同步開展“整改回頭看”，重點關注預算部門對財政監督與績效評價結果的整改落實情況，引導預算部門不斷增強績效主體責任意識，全面落實中央、市、區有關全面實施預算績效管理的各項要求，真正實現預算績效閉環管理。
四、強化預算績效管理工作考核約束
按照《實施意見》關于全面實施預算績效管理的要求，圍繞20xx年財政管理改革的中心任務，加強對各部門開展績效管理工作質量的考核，進一步強化預算績效管理的責任約束，以考核促管理提效果。建立考核結果通報制度，對工作成效明顯的部門、單位給予表彰，對推進不力的進行約談并責令整改。
預算績效管理工作計劃 3
根據省財政廳以及省地質局有關政策、制度、文件的規定，為全面貫徹局20xx年工作會議相關精神，推進預算績效目標管理向縱深發展，加強我院極限管理工作，現將我院20xx年度預算績效管理工作安排如下：
1、根據局要求制定20xx年整體支出績效目標
根據局“十三五”規劃，結合我院發展實際，制定20xx年整體支出績效目標，3月底前上報整體支出績效目標，待局對整體支出績效目標進行評審后，按照局評審意見進行修改完善后上報，待局對正式確定的績效目標進行批復。
2、公開20xx年度績效目標
根據有關要求，在接到整體績效目標的批復后，在規定的時間內完成公開。
3、開展預算績效評價工作
根據《省地質局關于下達20xx年度績效評價工作計劃的通知》的'要求，開展績效自評工作。
（1）開展20xx年度整體支出績效目標自評，此項工作在6月前完成；
（2）開展20xx年度項目支出績效自評，根據局安排，在5月底前完成對馬來西亞項目海外事業發展經費的自評工作，并報局審核。
4、加大20xx年度績效評價的結果應用
根據局對我院20xx年預算績效管理工作目標完成情況的考評結果對有關單位及個人進行獎勵。局考評結果為優良的，對工作突出的單位及個人進行表彰；對預算績效管理做得不好的部門，予以督促；對未達到預算績效目標的部門及個人實行問責。
預算績效評價的結果將作為以后年度專項資金安排的重要依據，今后績效評價優良的實施部門或項目將在以后的預算編制中優先安排。
5、繼續實施績效監控
為確保20xx年度整體績效目標和項目支出績效目標的完成，對照績效目標對我院預算執行率進行自查，撰寫20xx年績效監控半年報告，此項工作在6月中旬前完成。
6、進一步健全績效管理制度體系
仔細研讀上級部門關于預算績效管理方面的文件制度，對我院現有制度辦法進行修改、增減。
7、上報20xx年度項目支出前置績效目標
按照省財政廳以及省地質局的要求編制并上報20xx年度項目支出前置績效目標，此項工作按照省地質局規定的時間內完成。
預算績效管理工作計劃 4
1、部門整體預算績效評價
我縣今年將15家一級預算單位全部列入部門整體預算績效評價范圍，分別為：縣委辦、政府辦、財政局、公安局、交警隊、機關事務管理局、市場監督管理局、林業局、水務局、人社局、衛計局、民政局、交通局、發改局、住建局。根據文件規定，評價的基本內容包括：績效目標的設定情況，績效目標的實現程度及效果，財政資金使用情況、財務管理狀況和資產配置、使用、處置及其收益管理情況，為加強管理所制定的相關制度、采取的措施等。各單位應在上報本單位預算的同時一并上報本單位的部門整體預算績效評價表。
2、項目預算績效評價
由于我縣今年未能將大多數項目列入年初預算，所以各單位將年初預算中列入的項目在上報本單位預算的同時一并上報項目預算績效評價表，對于未列入年初預算的涉及重點民生、重大工程的項目則在申請資金的`同時一并上報項目預算績效評價表。對未能上報項目預算績效評價表的項目一概不安排不追加預算。
3、績效評價結果應用
我縣對于20xx年績效評價高的單位采取提高下一年度部門公用經費作為獎勵，對于評價低的單位采取減少下一年度部門公用經費以示懲戒。并且將績效評價結果上報四大班子，納入政府對各單位的年度綜合考評中。
4、績效評價報告公開
我縣將對20xx年部門整體預算績效評價報告、涉及重點民生重大工程的項目預算績效評價報告（非涉密）、各單位績效評價結果、項目績效評價結果等在縣政府的網站上向社會公開，接受社會監督。
預算績效管理工作計劃 5
為建立健全政府績效管理制度，加強政府績效管理，完善公共財政體系，提高政府公共服務水平和財政資金使用效益，根據《中華人民共和國預算法》、《中共安徽省委安徽省人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》《中共壽縣縣委壽縣人民政府關于全面實施預算績效管理的落實意見》和《壽縣全面實施預算績效管理實施方案》要求，結合我鎮實際，現就全面推進預算績效管理提出如下工作計劃：
一、指導思想、目標任務和基本原則
(一）指導思想。全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，堅持和加強黨的全面領導，堅持穩中求進工作總基調，堅持新發展理念，按照高質量發展的要求，緊緊圍繞統籌推進“五位一體”總體布局和協調推進“四個全面”戰略布局，堅持以供給側結構性改革為主線，創新預算管理方式，更加注重結果導向、強調成本效益、硬化責任約束，加快建成全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系，實現預算和績效管理一體化，著力提高財政資源配置效率和使用效益，改變預算資金分配的固化格局，提高預算管理水平和政策實施效果，為經濟社會持續健康發展提供有力保障。
（二)目標任務。按照深化財稅體制改革和建立現代財政制度的總體要求，明確全面實施預算績效管理的時間表和路線圖，到20xx年底基本建成全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系，推進績效管理覆蓋所有財政資金，形成“橫向到邊、縱向到底”的管理體系。健全激勵約束機制，促進績效評價結果與預算安排和政策調整掛鉤，實現預算和績效管理一體化，做到花錢必問效、無效必問責，大幅提升預算管理水平和政策實施效果。到20xx年實現預算績效管理全覆蓋、50萬元以上所有項目，實施“四本預算”績效管理，基本建成全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系。
（三）基本原則。
1.統一領導，分工負責。成立全面實施預算績效管理領導小組，領導小組辦公室設在鎮財政所，加強對實施預算績效管理工作的組織領導。
組 長：
副組長：
成 員：
2.科學規范，全面融合。堅持規范性、科學性和績效性并重事前要編制績效目標，事中要監控目標實現進程，事后要進行績效評價，不斷提升財政資金使用的產出、效果和持續影響力。將績效管理理念貫穿預算編制、執行、監督全過程并有機融合，完善制度體系，優化管理流程，健全工作機制，做到績效指標科學評價標準客觀，評價方法合理，評價結果公正。統籌規劃，分步實施。科學制定預算績效管理總體規劃，選擇重點民生支出和社會公益性較強的重點項目開展試點，按照統一規劃、分步實施、點面結合、逐步推開的原則，有序推進預算績效管理工作。
3.強化應用，激勵約束。建立績效評價結果與預算安排和政策調整掛鉤機制，將整體績效、項目支出績效與預算安排掛鉤，將鄉鎮政府的財政運行綜合績效與資金調度掛鉤。對績效好的政策和項目原則上優先保障，對績效一般的政策和項目要督促改進，對交叉重復、碎片化的政策和項目予以調整，對低效無效資金一律削減或取消，對長期沉淀的資金一律收回，并按照有關規定統籌用于亟需資金支持的領域。
二、主要任務
緊緊圍繞建立現代財政制度總目標，以預算管理制度改革為重點，把全面實施預算績效管理作為突破口，力爭用三年時間，基本建成“預算編制有目標、預算執行有監控、預算完成有評價評價結果有反饋、反饋結果有應用”的全過程預算績效管理機制。
（一）績效目標管理。績效目標管理是預算績效管理基礎要堅持“誰申請資金，誰編制目標；誰分配資金，誰審核目標；誰批復預算，誰批復目標”的原則，強化預算績效目標管理。
1.編制績效目標。績效目標由預算部門（單位）在申報預算時填報，包括績效內容、績效指標、績效標準及可行性報告等，預算部門（單位）在編制下一年度預算時，要根據政府和財政部門的具體部署、國民經濟和社會發展規劃、部門職能及事業發展規劃，編制項目計劃，在成本效益分析的基礎上，編制績效目標，測算資金需求，制定實施方案。編制績效目標要與部門工作職責、工作任務緊密相關，并且是具體的、可衡量的、一定時期內可實現的。編制的`實施方案要詳細說明實現績效目標的工作程序、方式方法、保障措施、資金需求、信息資料等。
2.審核績效目標。預算主管部門要加強本績效目標的審核。財政部門要根據財政支出方向和重點、部門職能及產業發展規劃等，對預算部門（單位）提出的績效目標進行審核，重點審核目標與部門職能的相關性、為實現績效目標擬采取措施的可行性、績效指標設置的科學性、實現績效目標所需資金的合理性等。對績效目標不符合要求的，由財政部門要求報送單位調整、修改；審核合格的，進入下一步預算編審流程。對不按照規定要求編制績效目標的，不列入預算。財政部門根據預算績效管理相關政策要求，組織專家對預算部門(單位）編制申報的績效目標進行綜合評審，評審意見作為項目預算安排的重要依據。
3.績效目標控制。預算部門（單位）要建立健全從項目的投資決策到項目完成，涵蓋項目計劃、組織、指揮、協調、控制和評審的各項制度。要強化績效目標與項目管理的有效結合，從項目范圍管理、時間管理、成本費用管理、風險管理、采購管理等環節著手，對項目的各個發展階段進行有效管理和目標控制，為實現項目績效目標提供保障。
(二）績效運行監控。績效運行監控是預算績效管理的關鍵。各預算部門(單位)是實施績效運行監控的主體，要適時建立績效運行監控機制，加強執行管理，確保績效目標實現。
1.績效運行監控。在預算執行過程中，各預算單位要加強對項目績效運行信息的跟蹤監控，及時掌握項目實施進程、預算執行進度和項目績效目標完成情況，并及時向預算主管部門和財政部門報告。
2.強化過程管理。要根據績效運行監控的管理要求，及時糾正績效運行與預算績效目標的偏差，促進績效目標的實現。對預期無績效、低績效的項目，要停止、調整執行。
3.加強執行管理。要健全預算執行管理制度，嚴格預算約束加快支出進度，增強預算執行的嚴肅性和實效性，為實現績效目標提供保障。
（三）預算績效評價。績效評價是預算績效管理的核心，是指預算部門（單位）及財政部門在預算執行結束后，根據設定的績效目標，運用科學、合理的績效評價指標、評價標準和評價方法，對財政支出的經濟性、效率性和效益性進行客觀、公正的評價。實施績效評價要編制績效評價方案，擬定切實可行的評價計劃，確定正確的評價方法，設計合理的評價指標。財政支出績效評價可委托第三方實施，需要通過政府采購選擇第三方的，由各預算部門(單位）編入部門政府采購預算，按照政府采購的相關規定執行。
1.開展績效自評。預算執行結束后，要及時開展績效自我評價，形成自評報告。同時，應對自評工作和自評報告進行審核，將績效自評報告及時報財政部門。
2.實施自評抽查。財政部門要加強對績效自評工作的指導、監督和檢查，采取組建專家組、委托社會中介機構等方式，有針對性選擇一定比例的績效自評項目實施抽查，重點抽查預算部門績效自評工作情況和自評結果的真實性、合理性。
3.組織重點評價。一要選擇社會影響較廣、與民生保障和經濟社會發展密切相關的重大項目、重點資金，組織實施重點評價。二要推進部門支出管理績效綜合評價和整體支出評價。逐步開展部門（單位）支出管理績效綜合評價試點，對其基礎工作管理、績效目標管理、績效運行監控、績效評價實施、評價結果應用、績效管理創新、監督發現問題等方面進行綜合評價；穩步推進財政部門對預算部門、預算部門對預算單位整體支出績效評價，促進部門（單位）從整體上提升預算績效管理水平，提高財政資金使用效益，促進部門（單位）更好履行職責。
（四）評價結果應用。績效評價結果應用是預算績效管理的出發點和落腳點。要以推進預算管理、推進績效信息公開為突破口，強化績效評價結果的有效應用。
1.建立反饋整改制度。及時將績效評價結果反饋給預算主管部門或預算單位。預算部門（單位）要認真研究績效評價所反映的問題和提出的建議，完善管理制度，改進管理措施，強化支出責任，提升管理水平，提高資金績效。
2.建立預算結合機制。將評價結果與預算編制有機結合，把績效跟蹤和評價結果作為安排以后年度預算的重要依據，優化資源配置，提高財政資金使用效益。
3.建立績效報告制度。定期向縣財政部門報送部門支出管理績效工作情況和項目績效評價報告。財政部門要按照上級財政部門的要求，報送本級預算績效管理工作情況：要向政府報告預算績效管理綜合情況和重點項目績效評價結果，為政府決策提供參考。
4.建立績效公開制度。按照政府信息公開的有關規定，結合預算績效管理工作進展，推進預算績效信息公開，逐步提高預算債效管理工作的透明度，將績效評價結果尤其是社會關注度高、影響力大的民生項目和重點項目支出績效情況依法向社會公開，自覺接受社會監督。
(五）預算績效監督。預算績效監督是全過程預算績效管理的保障。要充分發揮績效監督的作用，建立財政監督檢查結果與預算安排緊密銜接工作機制，強化監督檢查成果利用；健全制衡機制，強化對所有財政性資金和運行全過程的績效監督。
三、全面推進預算績效管理的保障措施
（一）加強組織領導。各部門要高度重視預算績效管理工作，加強領導，精心組織，抓好落實。財政部門要切實發揮預算績效管理工作牽頭部門作用，健全組織機構，理順工作機制，明確工作目標，統籌工作規劃，制定推進措施，充實管理人員，加強業務指導。各預算部門（單位）要充分發揮責任主體作用，統籌安排內部力量，明確分管領導和具體責任科室，認真實施本部門及下屬單位的預算績效管理工作。財政部門和預算部門(單位）之間要密切配合，加強溝通協調，形成工作合力。
（二）完善制度體系。建立健全預算績效管理工作制度，規范績效目標、績效跟蹤、績效評價、結果應用等各項管理流程，確保預算績效管理與預算編制、執行、監督的有效銜接。各預算部門(單位)要研究并逐步形成涵蓋本部門（單位）各類項目支出，符合項目目標要求，突出項目績效重點，具有較強操作性的績效指標體系。財政部門要研究制定預算部門（單位）整體支出績效評價指標，完善支出管理績效綜合評價指標框架。推進預算績效管理信息系統和網絡信息平臺建設，完善績效指標庫、中介機構庫和專家庫，為預算績效管理提供制度和技術支撐。
（三）深化配套改革。以預算績效管理為突破口，進一步推進現代預算管理制度改革，探索實施中長期預算管理，編制滾動預算。完善預算編制，提高資產管理和預算管理的結合度，提高公共資源配置與績效目標的結合度，提高項目管理與預算績效管理的結合度；積極推進預算信息公開，接受社會監督，為全面推進預算績效管理工作提供良好平臺。統籌推進部門預算、國庫集中支付、政府采購、公務卡、投資評審、預決算公開等改革，使各項改革措施有機結合、配套聯動，不斷提高政府支出管理水平。
（四）注重宣傳培訓。充分利用各種新聞媒體、政府網絡平臺等，積極宣傳績效理念，培育績效文化，增強績效意識，為預算績效管理營造良好的輿論氛圍。要加強專業知識培訓，增強人員業務素質，為加強預算績效管理提供人才保障。
預算績效管理工作計劃 6
一、何謂全面預算管理
全面預算的概念有很多理論上的解釋。一種說法是，全面預算管理屬于數量范疇。是用數量的方式來反應企業經濟活動的方法；還有一種說法是，全面與管理屬于計劃范疇，是計劃企業未來參與市場行為獲得市場利益時產生的利潤數額，是企業運營各個階段利潤量的總和。這兩種說法，包括三個方面的涵義。第一，是企業全部的市場競爭活動，第二是企業活動的全部過程，第三是全部企業員工都參與了企業的市場活動。
按照上述兩種說法，我們可以將全面預算理解為：圍繞企業活動、企業規劃、企業發展戰略而制定一系列包括編制、執行、分析、管控、考核的預算管理活動。是對企業發展運營中產生的全過程各方位的活動的數量計算和管理行為。
二、全面預算管理的存在意義
全面預算管理在執行過程中要對企業各個部門都要展開信息的收集和整理，因此預算管理部門第一時間就能掌握企業的許多存在問題，在發現潛在或者已經發生的問題時，如果全面預算管理能夠加強溝通，及時預報風險的存在和問題的解決方法，就能幫助企業決策層或者部門管理者盡早發現、盡早提出方案、盡早解決問題。而且預算編制的過程中，企業各部門在相互溝通中，不僅僅站在自己部門的.角度，而且將其他部門的利益放在整體利益中來制定部門工作目標，將部門工作放在企業整體發展的高度來思考計劃的制定，實現企業信息通暢、風險管控。
整合資源是實現企業利潤保值增值的重要手段。全面預算管理可以將企業各方面的資源整合在一起。將企業的發展目標和眼前利益合理結合，將各個部門的工作職能和完成情況分配得當，明確部門管理的責權利。使企業的生產、經營產業鏈達到最佳運轉狀態。實現企業價值的充分獲取。
三、全面預算的管理機構
全面預算管理包含著預算決策、預算組織、預算審批、預算結構等機構。這些機構下設負責編制、管控、審核、監督等部門。機構管理在全面預算機制中起著非常重要的作用。它可以幫助預算決策企業發展策略，審批企業運營的有關活動、管控企業運行的方方面面，核算企業運營中的成本利潤數據等。全面預算管理機構的核心是預算管理辦公室，負責所有預算管理機構的全面管理，負責預算工作的組織、策劃、執行情況的匯總等工作。在預算管理辦公室的統一指揮下，各機構開展預算編制等工作，執行管理辦公室的指令、布置預算核算工作。
四、某教培中心全面預算管理的現狀與問題
筆者參與調研某教培中心全面預算管理若干年的工作開展情況，發現該中心在預算管理過程中存在如下問題：
（一）管理意識不強
全面預算管理在傳統的管理階段，出現過管理意識不強的情況，不僅是決策者，包括財務管理人員也常常忽視它，在固有的經營模式中滿足于盈利而不思考如何改進措施。造成很多問題日積月累下來形成了很多問題難以解決。
（二）缺乏執行力
在過去的管理中，主管單位的下達人預算管理指令，希望得到的是準確精算的數據和分析。但是中心最終提交的往往事預算報告，沒有嚴格的報告數據，缺乏合理的核算數據，也未嚴格遵照預算管理標準來執行。對中心運營的正常發展沒有缺乏政策指引意義，滿足于套用格式、應付工作應付檢查。
（三）缺乏專業指導
中心的運營需要全面完善的預算管理體系，但是由于缺乏專業的指導和專業的人員，往往只能生搬硬套外界先進的全面預算管理模式，跟中心真正管理運營根本搭不上邊際。而且隨著市場行為的越來越多，變幻莫測的外部環境需要全面預算管理工作不斷適應變化而進行調整。但因缺乏專業性，整個管理體系沒有明確的目標和機制能應付要求，往往按照上級命令，沒有考慮實際，就開始盲目運作，導致最后不僅未起到預算引領的作用，反而造成為指標而活的拖后腿的局面。
（四）機制不完善
全面預算管理必須按照流程，遵照法規來進行。在上報的過程中，由預算管理辦公室統一下發預算工作質量，由各各分支機構進行采納、收集、整理、分析后，統一上報給預算管理辦公室，提交中心預算管理委員來進行決策。必須經過中心預算管理委員會的審批才能對企業運營的重大決策提供數據依據。但是現行的管理機構往往沒有按照流程。出臺的數據還沒有得到中心預算管理委員會的決策和審批就實施下去，導致上下流程不通，管理混亂的情況。
五、完善全面預算管理工作對策
（一）執行是完善管理制度的關鍵
在設立管理制度時，首先要提到制定獎懲措施。針對企業不同部門不同工作，要制定嚴格的獎懲制度，明確工作人員職責，監管工作質量，考核工作業績。有錯誤必須要有懲戒制度，發現錯誤要有整改制度。找到錯誤要進行修正。如果工作達標業績不錯也要進行獎勵。合理科學的獎懲制度能大大激發工作人員的積極性，對企業發展有百利而無一害。
（二）完善“一上”、“二上”預算基礎工作
“一上”預算基礎工作，是由中心管理辦公室來下發預算指令，由各分部門搜集精確數據，掌握實際工作運行情況，綜合獲取的信息來進行整理和分析。形成預算草案上報該中心管理辦公室。“二上”工作過程是在“一上”預算上報工作的基礎上，由預算管理委員會對上報的草案進行討論后再下發給各預算管理分部門。經過再次整理、分析后再上報的過程。
（三）精確預算管理數據
預算管理部門提供的歷史數據一般都存在精確度不足的情況，針對這種情況，中心辦公室應該制定預算數據精確度標準，所有提交預算管理草案、分析報告都要按照這個標準來進行工作。不符合標準要求的必須要打回重新整改上報，并按照獎懲措施來進行懲戒。
（四）預算執行按進度進行
預算管理工作流程不會造成業務結算的延誤。流程的內容分為：制定預算規劃，研究業務進度計劃書，策劃重大費用收支報告，謀劃費用執行制度；制定考核計劃，上報現金流量預算和預算執行分析，召開預算部門全體會議，對預算執行規劃進行研討，針對其中可能存在風險和問題提出解決策略。
（五）制定全面預算管理考核指標體系
關注預算管理工作的質量，將預算執行情況納入到績效考核體系。考察各預算責任部門管理執行力。對執行情況進行分析和上報，并將結果納入到各部門的月度和年度績效，形成一套完善的考核制度。
預算績效管理工作計劃 7
預算是行為計劃的量化，這種量化有助于管理者協調、貫徹計劃，是一種重要的管理工具。預算具有以下優點：第一，制定計劃，預算有助于管理者通過計劃具體的行為來確定可行的目標，同時能使管理者考慮各種可能的情形；第二，促進合作與交流，總預算能協調組織的活動，使得管理者全盤考慮整個價值鏈之間的相互聯系，預算是一個有效的溝通手段，能觸及到企業的各個角落；第三，有助于業績評價，通過預算管理各項目標的預測、組織實施，能促進企業各項目標的實現，保證企業各項目標的不斷提高和優化，是體現企業業績的一種好的管理模式；第四，激勵員工。預算的過程會促進管理者及全體員工面向未來，促進發展，有助于增強預見性，避免盲目行為，激勵員工完成企業的目標。正是由于預算管理具備以上優勢，它才能在大企業中得以廣泛應用，并取得了好的效果。預算包括營業預算、資本預算、財務預算、籌資預算，各項預算的有機組合構成企業總預算，也就是通常所說的全面預算。預算管理可優化企業的資源配置，全方位地調動企業各個層面員工的積極性，將企業內部的管理靈活運用于預算管理的全過程，是促使企業效益最大化的堅實的基礎。
全面預算管理是企業日常經營運作的重要工具，是企業管理支持流程之一，與其它管理支持流程相互作用，共同支持企業的業務流程（營銷管理、計劃管理、采購與生產管理、庫存管理）。通過實施全面預算管理，可以明確并量化公司的經營目標、規范企業的管理控制、落實各責任中心的責任、明確各級責權、明確考核依據，為企業的成功提供了保證。
一、企業實行預算管理中存在的問題
目前多數企業內部的營業預算、資本預算、籌資預算等整體的預算管理體系還沒有形成，有的只是在進行企業內部或某項業務的管理，甚至處于“各自為戰”的局面，其結果是企業整體預算體系不能建立，這些都不利于企業的整體預測和決策，也直接影響企業戰略目標的實現。
將預算與計劃相混淆，只有年度綜合計劃，沒有根據計劃量化到月份或季度的預算，不足以作為管理與考核的依據。
沒有預算作為依據，支出審批時不能區分正常的和例外的支出，高層管理人員不得不應付大量日常審批事務，審批程序復雜、周期長，無法適應復雜多變的經營環境要求。財務部門在對支出審批上不能起到有效的監督作用；
預算/計劃的編制缺乏依據，成本預算沒有按照成本動因進行分解，單純依靠歷史數據和主觀判斷；
缺乏相應的預算考核制度，造成企業預算的編制與執行相脫離，重編制、輕執行。預算不能成為企業的“硬約束”，使預算失去其應有的權威性和嚴肅性；
在分析預算執行情況時，僅將預算值與執行情況進行簡單的比例計算，而沒有對預算差異進行深入的、定量的分析，難以確定預算差異產生的原因，無法把預算執行情況與企業經營狀況有機的聯系在一起；
企業不能根據自身的基礎條件選擇適合的預算方法，盲目實施復雜的預算解決方案，造成員工工作量加大、工作混亂，而效果甚微。
在已實行預算管理的企業中，較普遍地存在著考核不力的現象，具體表現是考核部門不明確，考核內容不具體，考核不能形成制度化，考核標準隨意性強，致使預算考核不能保證企業預算管理體系的全面實施。
以上問題在企業中普遍存在。當企業發展到一定階段，管理層次、權力分配、成本費用的控制、部門及員工績效考評等一系列問題不斷出現，妨礙了企業進一步的發展。此時，企業就需要對原有的管理體制進行調整，突破企業發展的瓶頸，使企業在一個更高的管理水平上發展。
二、解決方案
開展全面預算管理的目標就是最終建立起以業務預算為基礎，以現金流量為核心，資金集中統一管理的全面預算體制。
1、創建全面預算管理體系
在全面預算管理體系中，堅持“戰略、預算與績效高效互動”的原則，以“運作計劃體系”、“預算執行評估體系”和“預算調整體系”為設計的3大重點。
預算管理體系分為二個層面，一個是各職能部門年度費用預算、資本性支出預算，一個是職能公司年度財務預算；著重于兩個方面，一個是損益預算，一個是現金預算；落實在三個階段，即年度的全面預算、季度的損益預算、月度的資金預算。
企業年度財務預算包括各種收入預算、產品成本預算、期間費用預算、資本性支出預算、現金預算、預計損益表、預計資產負債表和細分的專項預算。
2、預算運作計劃體系
目標、計劃和管理密不可分，一套好的績效考核體系是與企業戰略規劃和嚴密的計劃管理體系相聯系的。透過對企業戰略規劃的分析，結合年度經營計劃的制定，并通過預算，使企業經營策略與年度目標相銜接，進而使部門工作計劃與經營戰略相配合，做到層層有計劃，人人有目標。因此，目標是計劃的方向，計劃是戰略目標的落實，管理則是達成經營目標和保證有效實施的手段。
注重預算與計劃的協調一致性。不論是實質上、還是形式上，計劃與預算都是相輔相成關系，共同構成完整的預算管理體系。計劃著重于通過“量”對未來做出規劃，預算則是通過貨幣計量，對計劃做出的規劃及其產生的結果，以價值量的方式予以綜合反映。因此，基本的業務計劃是預算最重要的基礎。同時，制定計劃、編制預算的過程，是一個相互作用、協調、平衡的過程，也是定措施、方案、管理辦法的決策過程。體現資源利用效果的綜合指標、關鍵績效指標是各項計劃、預算綜合平衡的依據。
準確的市場預測，健全的統計、定額管理，是編制計劃、制定預算的基礎。計劃、預算的制定，要為細化預算執行提供條件。
規劃中的總公司計劃預算管理體系，是一個由企業計劃、部門計劃和個人計劃相銜接；中長期發展規劃、年度經營計劃、年度工作計劃、月度計劃相銜接；營銷計劃、生產計劃、質量工作計劃、技術改造計劃、新產品開發計劃、人力資源計劃、行政辦公計劃、成本費用計劃、利潤計劃、財務預算計劃相銜接的.，總目標與分目標相結合、戰略計劃與戰術計劃相結合的，嚴密、完整的計劃預算管理體系。它是以計劃管理為基礎，以財務管理為中心、以現金流量和流向控制為重點、以目標責任考核為保證的管理模式。通過技術創新、采購管理、生產控制、市場營銷、資本運作、人力資源開發等保證體系作用的發揮，使計劃預算涵蓋企業物資采購、工序消耗、質量控制、技術經營指標、產品銷售、技術改造、新產品開發、基本建設、資產管理、資金占用、費用控制、員工培訓等影響企業生產經營及發展要素的方方面面，使生產經營各項工作目標化、價值化、規范化。它由計劃預算的制定、分解實施、監控考核等環節組成，把企業生產經營中的所有活動都體現為貨幣價值形態，利用考核體系進行監控，不斷對企業人、財、物進行有機整合，從而提升企業對市場的快速反應能力和市場競爭力，以實現企業的持續穩定發展。
計劃管理體系分為兩個層次，第一個層次為各職能部門年度工作計劃、職能公司年度綜合經營管理計劃。第二個層次是職能公司綜合計劃下的多個子計劃。
第一個層次中的各職能部門年度工作計劃是根據本部門工作特點編制相應的管理工作計劃和專業計劃。職能部門工作計劃與公司總體計劃及各職能公司計劃相互協調，互相支持，形成一個體系。
職能公司年度綜合經營管理計劃有8大類計劃：綜合經營指標計劃，營銷計劃，生產計劃，質量工作計劃，技術改造計劃，新產品開發計劃，人力資源計劃，行政辦公計劃。
第二個層次中，主要是職能公司8大計劃的多個子計劃，分別為：
（1）、綜合經營指標計劃
（2）、營銷計劃的子計劃
（3）、生產計劃的子計劃包括：主產品生產計劃，輔助生產計劃，生產工時計劃，工具工裝消耗計劃，機物料消耗計劃，物資采購計劃，物資庫存計劃，物資回收與節約計劃，安全工作計劃。
（4）、質量工作計劃
（5）、技術改造計劃的子計劃包括：基建項目計劃，房屋及建筑物修繕計劃，技術改進計劃，設備購置計劃，設備大修計劃，設備保養計劃，設備配件準備計劃，資產處置計劃。
（6）、新產品開發計劃
（7）、人力資源計劃的子計劃包括：員工需求計劃，人員變動計劃，人員增減計劃，人員工資計劃，保險福利計劃，培訓費用預算，培訓計劃。
（8）、行政辦公計劃的子計劃包括：
制度建設計劃，部門工作計劃，車輛購置計劃，計算機配備計劃，房屋租賃計劃，環保及物業管理計劃，信息化建設計劃。
2、預算執行中的分析與評估體系
一般說來，公司管理層只能從財務數據看到最表面的征兆，比如：銷售收入下降，利潤減少，成本增加等等。而沒有進行有效的預算分析。實際上，通過預算分析，一方面對差異進行分解和細化，從數據上挖掘到差異的最底層，另一方面，結合企業的全面經營分析，從經營角度尋找產生差異的根源。在分析過程中，我們一般運用兩種分析方法。
首先，引入因素分析法，通過這種方法，可以沿著預測時的估算路徑，通過層層分解將導致預算指標無法完成的原因分解至最底層，從而有效的為管理決策提供支持。
例如：公司經營利潤目標下降，是由主營收入下降造成的，通過拆分因素并與預算的目標值比較，可以進一步了解收入無法達標的深層次原因，從而制定相應的管理行動方案。
其次，我們可以設計月度經營分析制度，來實現預算分析與經營分析的結合。
以往，預算執行的人員面對“有問題”的數據即使電話打遍業務部門，也很難發現問題的癥結。業務部門是最了解自身業務發展情況的，讓不了解業務的部門編制分析報告很難客觀、準確地反映問題實質。而進行月度經營分析后，就可以很好地解決這些問題。每月初，各部門都需要根據財務部提供的詳盡的預算分析數據，對本部門上月的經營情況進行分析，從經營的角度分析預算差異產生的原因并提出解決方案。最終，各部門的經營分析報告由專人匯總成為經營分析報告，提交月度經營分析會進一步商討確定應對的管理行動方案。
通過全面經營分析體系，不但增加了分析的深度和廣度，而且也減輕了財務部門的負擔，“以后做分析不用再手忙腳亂了，用因素分析法就知道問題出在哪個方面了”。
在完成預算分析后，我們再開始著手預算的考核與評估。以往，很多公司都未將預算相關工作完全納入考核體系，沒有真正追溯預算的合理性及必要性，同時，對超預算和上報預算不執行等情況也未采取全面的考核措施。預算“編一套，做一套”的情況理所當然會出現。
針對這種情況，我們應設計一整套的預算管理考核方案，針對全面預算管理的各個關鍵環節，設定相應考核指標。如：對收入完成、費用節省、預算編制錯誤、預算調整次數等進行系統、全面的考核，并作為公司績效考核體系的重要組成部分，納入年度績效考核。極大程度控制和降低了“實際數和預算數大相徑庭”的可能，提高預算在整個企業管理中的嚴肅性。
3、預算調整體系
預算調整必須基于一定的規范，如果稍有變化便調整預算，企業目標便無從實現，預算也就失去了本身的意義。
我們首先將預算調整分為兩類：預算目標調整和預算內部調整。前者由于會影響公司的戰略目標，因此，我們對這種調整規定了嚴格的限制條件，并且，除了突發的特殊事項需要進行特殊事項調整以外，一般每年只在7月份調整一次；后者屬于企業內部資源的調整，并不影響企業的經營目標，因此，只要履行規定的超預算審批即可，調整頻率為每季度一次。
我們應摒棄以傳統的會計科目為出發點的預算模式，而以業務活動為驅動，設計切實可行、科學合理的全面預算模型體系，極大程度地解決了企業資源的有效分配和戰略規劃的有效落實。
4、預算管理考核體系
管理涉及到企業發展的方方面面，管理之難在于管人，管人之難在于評價，而評價之難在于是否有一套好的績效考核體系。績效考核的關鍵是設定目標和衡量標準，其核心目的是將企業的戰略目標分解為部門職能、目標，通過考核將其變成物質或非物質激勵，調動員工工作積極性，提升企業的組織效能，確保企業戰略目標的實施，實現員工與企業共同發展的長期目標，績效考核不僅強調結果導向，而且重視達成目標的過程。將績效考核與預算管理緊密結合將是公司未來發展過程中進行人員尤其是高、中層管理人員考核的重點所在。
預算本身并不是最終目的，更多的是充當一種在公司戰略與經營績效之間聯系的工具。
預算績效管理工作計劃 8
為全面搞好20xx年全面預算管理與財務管理工作，我們計劃重點抓好以下幾個方面的工作：
（一）根據上級公司下達的預算指導意見，進一步搞好預算管理工作。預算管理作為財務管理中的重要一環，與全面做好財務工作息息相關。在明年的工作當中，要進一步加強對科室、站所的費用預算指導與預算管理，認真做好預算的分析、分解與落實工作，使全面預算管理真正成為全員預算管理，讓預算真正發揮其應有的作用。
（二）結合ISO9000質量認證，當好領導的參謀，確保完成上級局（公司）下達的各項指標。今年，公司已走上了良性發展的快車道，卷煙銷售與煙葉經營質量不斷提高，企業資產得到進一步凈化與。合。結合市局（公司）貫徹9000質量認證體系，本著“嚴、深、細、實”的原則，全面強化兩煙責任制的制定與落實，在千辛萬苦抓增收的基礎上，千方百計研究節支，力爭完成各項任務指標。同時，認真研究搞好多種經營工作，圍繞盤活資產，對現有閑置的網點和煙站進行對外租賃；認真清。往來帳戶，大力回收貨款，減少資金占用，提高企業資產負債結構，降低企業資產負債率。根據上級公司物資。購的要求，進一步健全物資比價。購制度。
（三）繼續開展會計從業人員的培訓活動，進一步搞好煙站的基礎工作，提高管理水平。企業越發展進步，財務管理的作用就越突出。所著企業的不斷發展壯大，對財務管理的要求也越來越高。為了適應這一要求，就必須繼續開展會計從業人員的培訓，提高會計從業人員的水平。在提高會計人員水平的基礎上，進一步加強檢查督促與指導，搞好會計的基礎工作，為更好的.參與企業的經營管理工作打下堅實的基礎。
總之，今年財務科的工作在各位領導的支持與幫助下，在各科室和基層站所的配合下，按照黨委的部署和安排，認真組織落實，取得了較好的成績。但是，來年的任務更重，壓力更大，我們財務科全體成員將變壓力為動力，積極進取，開拓創新，充分發揮財務管理在企業管理中的核心作用，為企業的發展壯大做出新的更大的貢獻！
預算績效管理工作計劃 9
一、全面預算管理在企業資源整合和戰略管理中充當著重要的角色
1.全面預算管理能促進企業加強基礎管理，完善各項管理制度，不斷提高經營管理水平。預算是一種系統的方法，用來分配企業的財務、實物及人力等資源，以實現企業既定的戰略目標。企業可以通過預算來監控戰略目標的實施進度，有助于控制開支，并預測企業的現金流量與利潤。實施全面預算管理有利于發現管理中的漏洞，從而有利于不斷改進各項消耗標準、現金安排等基礎工作。推行全面預算管理是發達國家成功企業多年積累的經驗之一，對企業建立現代企業制度，提高管理水平，增強競爭力有著十分重要的意義。
2.全面預算管理為企業實施戰略管理提供了基礎條件。在當今社會，全面預算管理的概念如同一屢清風吹來，它是一種全新的管理理念，是一種公司整體規劃和動態控制的管理方法，是對公司整體經營活動的一系列量化的計劃安排。全面預算的有效推行將為公司各下屬單位確定了具體可行的努力目標，同時也建立了必須共同遵守的行為規范；全面預算是執行戰略過程中進行管理的基準和參照；也是企業業績評價的基礎和比較對象；全面預算管理的過程就是企業目標分解、實施、控制和實現的過程。企業實行的計劃管理、生產管理、管理、技術管理等都是子系統管理、部門單位管理，不能從戰略高度整合資源和聚合力量。我們要保持企業的長足發展和強勁的競爭勢頭，必須采取積極的應對措施，企業的戰略目標就是“企業價值最大化”，企業的最大價值來自于可圈可點的經濟效益。而全面預算管理就是保證經濟效益增長的有效手段。因此，只有全面預算管理才能更好地協調價值鏈、供應鏈、作業鏈之間的關系，保證戰略方針的貫徹執行和預定經營目標的實現。
3.全面預算管理的推行有利于企業流程再造。全面預算反映的是企業未來某一特定期間（一般不超過一年或一個經營周期）的全部生產、經營活動的財務計劃，它以實現企業的目標利潤（企業一定期間內利潤的預計額，是企業奮斗的目標解決困擾經營者的分權管理與集權控制的矛盾，有利于企業經營預警機制的建立，有利于落實企業的利潤、資金、費用、業務量等目標責任，有利于挖掘企業資源潛力而實現協同效益，也有利于企業實施精細生產、流程再造。
二、推行全面預算管理建立新型財務管理體系
1.做好預算基礎工作。預算的基礎工作包括預算組織工作、預算實施方案的制定以及各項技術指標的開發和利用。預算管理能使所有預算主體都知道自己的目標是什么，應如何去完成預算，預算完成與否如何與自身利益掛鉤等，從而起到一種自我約束和自我激勵的作用。在全面預算啟動之前，預算管理委員會應當制定詳細的全面預算工作計劃，包括預算責任單位的劃分、預算工作程序、時間表、預算工作制度等相關文件，向公司全體員工傳達清楚。實施全面預算的企業應當成立由董事長或其他最高領導掛帥的預算管理委員會，或者預算管理委員會直接對董事長或最高領導負責。由預算管理委員會全面負責預算的組織、審批、協調等各項工作。委員會的成員要吸收那些熟悉公司戰略規劃、公司業務以及懂預算、懂財務的'專業人士參與。
2.推行全面預算管理必須切實抓好同深化目標成本管理相結合。預算管理就是將整個企業的成本控制指標分解為無數個成本責任中心，把指標落實到具體的環節和具體的人身上。作為一種重要的管理工具，它能夠幫助管理者進行計劃、協調、控制和業績考評。凡事“預則立，不預則廢”，作為企業日常運營的重要工具，推行全面預算管理是發達國家成功企業多年積累的經驗之一。全面預算管理直接涉及企業生產經營的中心目標，利潤，因此，必須進一步深化目標成本管理，從實際情況出發，找準影響企業經濟效益的關鍵問題。瞄準國內外先進水平，制定降低成本、扭虧增效的規劃、目標和措施，從全面加強成本管理和提高科學技術水平兩方面著手，最大限度地降低成本費用支出，確保企業利潤目標的實現。
3.正確認識預算與計劃的關系，保持預算與公司各項計劃相統一。全面預算就是企業在科學地對內部、外部環境進行分析和預測的基礎上，用價值和實物等多種形式反映企業未來一定時期的生產經營及財務成果的一系列目標與規劃。包括預算編制、預算的控制與預警、預算執行分析等功能。計劃管理與全面預算管理統一并存、互不矛盾。全面預算管理源于計劃管理，是對計劃管理的量化，是計劃管理在財務管理中運用的具體化。只是全面預算管理較之計劃管理更注重過程控制和全員參與，它能更好地運用核算手段實現經濟業務中參與人員責、權、利的有機結合，使業務管理更好地實現制度化和標準化，使得計劃管理和財務管理形成合力。預算管理只不過是戰略成本管理的一小部分內容，全面預算管理是降低實際成本，實現戰略成本管理的工具和手段，而預算管理的內容又囊括在戰略成本管理概念之中。在成本管理的領域中，全面預算管理作為一個全新的理念被加以運用，并且在很多企業開始推行。
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