財務分析報告

    時間:2020-11-19 18:10:17 財務分析報告 我要投稿

    2014財務分析報告模板

      財務分析報告(參考模版)

    2014財務分析報告模板

      (說明:該分析報告模版,僅供各企業參考使用,不作統一要求。分析報告的內容,請各企業依據實際情況進行修改或補充。重點是對經營情況的分析和說明,財務經營指標可以簡化。)

      年度情況整體說明,主要描述內容為:反映xx年度公司取得的經營業績(比上年有較大增長、大幅度下滑或與上年度基本持平),實現營業收入 億元,凈利潤 萬元等情況。對當年經營情況產生較大影響的因素,擬采取的主要措施,以及其他或有事項等可能產生影響的未確定因素。(具體描述內容請各企業依據實際情況進行修改或補充,分析數據以“萬元”為單位。)

      公司xx年度經營指標完成情況表

      項 目

      xx年預算

      xx年實際

      完成計劃%

      營業收入

      凈利潤

      第一部分 xx年度公司財務概況

      一、總況(合并報表)

      (一)截至xx年末,公司資產總額 萬元,負債總額 萬元,少數股東權益 萬元,所有者權益 萬元;

      (二)xx年度公司實現營業收入 萬元,利潤總額 萬元,扣除所得稅 萬元和少數股東損益 萬元,公司凈利潤 萬元。

      (三)xx年集團上繳國家各項稅金共計 萬元。

      (四)xx年上繳院國科控股利潤 萬元。

      (五)主要財務指標情況:

      1、資產負債率 %;

      2、流動比率 %;

      3、總資產報酬率 %;

      4、凈資產收益率 %;

      5、國有資產保值增值率 %

      6、其他比率 %。

      (六)合并數據說明

      1、xx年度上報董事會的公司財務決算數據包括合并企業戶數家,與xx年度相比,增加(減少)了**********公司、*********公司 戶。增加(減少)原因是:

      2、由于會計政策的************方面發生了變化,由原來的***************變更為,導致合并報表發生較大變化,具體為: 。

      第二部分 報告期內主要經營情況及財務狀況分析

      一、公司經營情況

      截至報告期,按照公司各控股公司上報的報表數據合并,xx年度公司實現營業收入 萬元,凈利潤 萬元。

      公司xx年度營業收入、凈利潤構成情況表

      單位:萬元

      序號

      控股公司

      營業收入

      凈利潤

      金額

      比例(%)

      金額

      比例(%)

      1

      公司本部

      2

      ****公司

      3

      ****公司

      4

      ****公司

      5

      ****公司

      6

      ****公司

      7

      ****公司

      8

      ****公司

      9

      ****公司

      合并數

      100%

      100.0%

      (一)公司本部經營情況

      1、收入情況(大幅增長、減少、持平)

      xx年度公司本部主營業務收入 萬元,完成預算指標 %,同比增長(減少) %。

      1)xx年公司本部仍然以 業務(產品、項目)為主,共取得收入 萬元,占全部收入 %,比上年度增加(減少) 萬元。增加(減少)的主要原因是 。

      2)xx年度公司本部第二大收入為 產品(項目),取得收入 萬元,占全部收入的 %,比上年度增加(減少) 萬元。增加(減少)的主要原因是 。

      3)xx年度公司本部其他收入為 和 ,共取得收入 萬元,占全部收入的 %,比上年度增加(減少) 萬元;增加(減少)的'主要原因是 。

      2、成本情況

      xx年度公司本部主營業務成本 萬元,同比增長 %,與收入增長率相比高(低) 個百分點。成本增加(減少)的主要原因是 。(多因素分析法進行分析)

      3、管理費用情況

      xx年度公司本部管理費用支出 萬元,比xx年增加(減少) 萬元。主要原因是 。(多因素分析法進行分析)

      4、財務費用情況

      xx年財務費用 萬元,比xx年度增加(減少) 萬元,主要原因是 。

      5、投資收益情況

      1) xx年度公司投資收益 萬元,主要構成情況為:

      2) xx年度實際收到上交利潤情況

      持股企業上繳利潤明細表

      持股公司名稱

      上年度上繳

      本年度預算

      本年度實際上繳

      合計

      6、納稅情況

      稅種

      上年度繳納

      本年度繳納

      增長比例

      合計

      說明:

      7、現金流量情況

      xx年度本部現金總流入xx萬元,現金總流出xx萬元,現金凈流入xx萬元。其中:經營活動的現金凈流入xx萬元,投資活動凈流入xx萬元,籌資活動現金凈流入xx萬元。

      (二)控股公司經營情況

      1、*********公司

      *********公司合并營業收入 萬元,凈利潤 萬元,分別完成預算指標的 %和 %。

      原因分析:********公司銷售收入持續穩定增加(減少),但由于主要是原材料(或其他原因)上漲幅度過大(減少),年度凈利潤同比有較大下降,加上 原因的影響,凈利潤同比減少了 萬元。

      2、********公司

      *********公司xx年進一步調整公司業務結構,突出重點發展 主業,經營收入和凈利潤均較好地完成全年預算指標。

      全年銷售收入 萬元,同比增長 %,其中公司主營 類業務產品銷售收入 萬元,占總收入 %,同比增長 %。公司成本費用合計 萬元,同比增長 %,低于收入增長率,比預算減少支出 萬元;

      公司經營凈利潤 萬元,同比增長 %,超額完成年度預算的 %。

      3、**********公司

      (三)公司財務狀況

      截至xx年末,公司合并報表資產總額 萬元,負債總額 萬元,少數股東權益 萬元,所有者權益 萬元。

      公司財務狀況比較表 單位:萬元

      項目

      年初數

      年末數

      增長數

      增長率

      資產總額

      負債總額

      少數股東權益

      所有者權益

      1、資產總額比年初增加(減少) 萬元,主要是流動資產凈增加(減少)萬元,其中存貨增加(減少)萬元;應收款項增加(減少) 元,預付賬款增加(減少) 萬元,貨幣資金增加(減少) 萬元、短期投資增加(減少) 元;長期投資增加(減少) 元,固定資產增加(減少) 元、無形資產增加(減少) 萬元等(重要項目大幅增減的原因進行說明)。

      2、負債總額比年初凈增加(減少) 元,主要是預收賬款增加(減少) 萬元,其他應付款增加(減少)萬元和長短期借款增加(減少) 萬元等。

      公司資產、負債大量增加,主要受******公司報表的影響。*******公司xx年末資產總額比年初增加(減少) 元,其中:流動資產增加(減少)萬元、長期投資增加(減少) 萬元。負債總額增加(減少) 萬元,其中預收款增加(減少) 萬元,其他應付款增加(減少) 萬元,長短期借款增加(減少) 萬元(重要項目大幅增減的原因進行說明)。

      3、所有者權益比年初增加(減少) 萬元,國有資產保值增值率為 %。

      xx年度公司所有者權益由當年實現經營凈利潤增加(減少)萬元,外幣報表折算差額、未確認投資損失等因素影響增加(減少) 萬元,扣除所屬子公司調整報表年初未分配利潤增加(減少)萬元和上繳xx利潤 萬元,公司所有者權益凈增加 萬元(重要項目大幅增減的原因進行說明)。

      4、現金流量比年初增加(減少) 萬元。其中經營性現金凈流量 。

      三、公司重要財務事項說明

      (一)或有負債情況

      1、對外擔保情況

      公司本部對外擔保情況表

      單位:萬元

      借款單位

      擔保金額

      期限

      備 注

      本年度增加 億元,另有反擔保 億元

      反擔保情況

      合計

      2、訴訟情況

      3、其他情況(如貸款情況等)

      (二)本年新增(減少)投資、股權轉讓、子公司清理情況

      1、新增對****公司投資

      2、股權轉讓工作

      xx年 月 日公司以 萬元轉讓持有********有限責任公司 %股權,扣除投資成本和歷年累計增值,xx年計入股權轉讓收益 萬元。

      3、完成******公司清算工作

      ********有限責任公司成立于 年 月,注冊資本 萬元,公司投資 萬元,占股 %。 年 月********公司股東會做出決定注銷該公司,當即組成清算小組,對公司資產進行清算審計。

      根據清算審計報告,對該公司截至xx年 月 日的剩余資產,按照各股東持股比例進行分配。xx年 月,公司實際清理收回貨幣資金 萬元,固定資產

      萬元;按照原始出資額 萬元,扣除清理收回資金 萬元及********公司 年月交回的費 萬元,該項投資實際損失約 萬元。

      4、********公司減資,股東相應股權減值

      年 月, 對*********公司清產核資結果做出批復,********公司于xx年 月辦理減資手續,注冊資本由原 萬元減至 萬元,相應我公司 %股權的出資額減為 萬元。

      (三)應收款項追回情況

      1、經董事會批準, 年 月公司以 原因借給********公司 萬元。截至xx年 月,全部(部分)收回借款 萬元,除本金外,xx年取得利息收入 萬元。

      2、應收賬款收回情況

      (四)基本建設情況

      1、經股東會 年 月 日決定,在(地址)進行基本建設。該項目總概算為 萬元,建筑面積 平方米。

      2、該項目已經中科院(或地方 部門)于 年 月 日批準(文號)。該項目總概算為 萬元,建筑面積 平方米。

      3、該項目于 年 月 日取得了施工許可證,并于 年 月 日開工?偼顿Y額目前情況為: 。

      (五)其他情況

      四、年度報表審計情況

      1、公司xx年度會計報表審計報告將由*********會計師事務所出具,審計報告意見類型為 。

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