財(cái)務(wù)整改報(bào)告范文
隨著社會(huì)一步步向前發(fā)展，大家逐漸認(rèn)識(shí)到報(bào)告的重要性，報(bào)告具有雙向溝通性的特點(diǎn)。其實(shí)寫報(bào)告并沒有想象中那么難，下面是小編精心整理的財(cái)務(wù)整改報(bào)告范文，僅供參考，歡迎大家閱讀。
財(cái)務(wù)整改報(bào)告范文1
兩年來，我校嚴(yán)格按照縣財(cái)政局、縣教育局的文件精神，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，始終堅(jiān)持嚴(yán)謹(jǐn)、節(jié)約、科學(xué)合理的管理原則，對(duì)學(xué)校的有限資金進(jìn)行科學(xué)合理的分配和有效的核算控制，堅(jiān)持每年每學(xué)期做好經(jīng)費(fèi)收支預(yù)算并嚴(yán)格把關(guān)，保障學(xué)校各項(xiàng)工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)。在學(xué)校經(jīng)費(fèi)的開支上執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，接受教職工的監(jiān)督，堅(jiān)持規(guī)范化、民主化、科學(xué)化的財(cái)務(wù)理財(cái)辦法，使有限資金用在工作管理的刀刃上，積極發(fā)揮資金的使用效果。現(xiàn)將20xx年春季至20xx年秋季經(jīng)費(fèi)收支情況報(bào)告如下：
一、20xx年學(xué)校資金收入部分：
1、雜費(fèi)、生均公用經(jīng)費(fèi)407653元
2、住宿生生活補(bǔ)助費(fèi)116700元小計(jì)：524353元
二、20xx年學(xué)校支出部分
1、辦公費(fèi)16190。70元2、印刷費(fèi)9165元3、手續(xù)費(fèi)1514。22元4、電費(fèi)18500元5、水費(fèi)9590元
6、郵電費(fèi)2523。74元7、交通費(fèi)2500元8、培訓(xùn)費(fèi)21000元9、維修費(fèi)48100元10、招待費(fèi)61100元11、專用材料費(fèi)57820元12、勞務(wù)費(fèi)42514元
13、其他商品和服務(wù)支出費(fèi)25030。34元14、獎(jiǎng)勵(lì)金13000
15、辦公設(shè)備購置費(fèi)8285元16、專用設(shè)備購置32640元17 、其他補(bǔ)助支出：17800元18、住宿生生活補(bǔ)助費(fèi)116700元合計(jì)：503973元，余額20380元。三、20xx年收入部分
1、雜費(fèi)、生均公用經(jīng)費(fèi)409532元
2、住宿生生活補(bǔ)助費(fèi)103275元小計(jì)：512807元四、20xx年學(xué)校支出部分1、辦公費(fèi)11046元2、印刷費(fèi)8100元3、手續(xù)費(fèi)908。01元4、電費(fèi)17203。46元5、水費(fèi)10671。20元6、郵電費(fèi)2186。07元7、交通費(fèi)5500元8、培訓(xùn)費(fèi)20480元
9、維修費(fèi)54911元
10、招待費(fèi)61350元
11、專用材料費(fèi)58651元
12、勞務(wù)費(fèi)27308元
13、其他商品和服務(wù)支出費(fèi)26360。26元
14、獎(jiǎng)勵(lì)金22346元
15、辦公設(shè)備購置費(fèi)14590元
16、專用設(shè)備購置10000元
17 、其他補(bǔ)助支出：37471元
18、住宿生生活補(bǔ)助費(fèi)103275元
合計(jì)：389082元，余額20450元。
五、學(xué)校經(jīng)費(fèi)管理及使用辦法
1、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算編制工作每學(xué)年度開始學(xué)校均召開教師座談會(huì)，廣泛征求教師意見，全面清點(diǎn)學(xué)校人數(shù)，認(rèn)真做好資金資源調(diào)查，結(jié)合縣財(cái)政局、縣教育局當(dāng)年各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)安排基數(shù)，提供相對(duì)準(zhǔn)確數(shù)據(jù)認(rèn)真做好財(cái)務(wù)預(yù)算編制，堅(jiān)持嚴(yán)格按計(jì)劃用款，�？顚Ｓ玫脑瓌t。
2、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度每學(xué)期初堅(jiān)持公開收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)，接受家長、學(xué)生監(jiān)督。嚴(yán)格按照上級(jí)部門規(guī)定實(shí)行“收支兩條線”管理。充分發(fā)揮委派會(huì)計(jì)的管理和監(jiān)督作用，所有支出票據(jù)務(wù)必有經(jīng)辦人、證明人（或驗(yàn)收人）簽名，校長一支筆簽批，后交會(huì)計(jì)中心會(huì)計(jì)審核合理方能報(bào)銷。同時(shí)按上級(jí)撥款的`類別，實(shí)行�？顚Ｓ�，不挪用、不折扣。
3、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)公開制度，接受群眾監(jiān)督學(xué)校堅(jiān)持科學(xué)理財(cái)，民主理財(cái)?shù)脑瓌t，重大項(xiàng)目的開支均經(jīng)學(xué)校班子討論決定后才執(zhí)行，付款前需經(jīng)班子集體組織驗(yàn)收結(jié)算后才支付。嚴(yán)格按照財(cái)政統(tǒng)一報(bào)銷票據(jù)，對(duì)于商品的采購，要求有分管領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)人員兩人以上采購，做到貨真價(jià)實(shí)，減少浪費(fèi)開支。學(xué)校收支項(xiàng)目和內(nèi)容，以及開支情況定期向教師公開，加強(qiáng)群眾性的財(cái)務(wù)監(jiān)督，學(xué)校都堅(jiān)持將年度收支預(yù)算和當(dāng)年支出情況向教職工代表大會(huì)報(bào)告。
財(cái)務(wù)整改報(bào)告范文2
青山鋪鎮(zhèn)人民政府：
20xx年2月，鎮(zhèn)財(cái)經(jīng)監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)組派出審計(jì)組對(duì)社區(qū)居委會(huì)20xx年1月—20xx年2月20日賬務(wù)進(jìn)行了審計(jì)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出了處理建議。我們積極落實(shí)整改，現(xiàn)就整改情況匯報(bào)如下：
一、財(cái)政財(cái)務(wù)收支方面
1、白條支付各種費(fèi)用款項(xiàng)
社區(qū)20xx年—20xx年有白條支付各類工程款現(xiàn)象，還有20xx—20xx年其他費(fèi)用報(bào)銷也有部分白紙條。未能按照長縣政發(fā)【20xx】24號(hào)《長沙縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)（關(guān)于加強(qiáng)村級(jí)財(cái)務(wù)管理的若干規(guī)定）的通知》第30條“預(yù)付工程款和共產(chǎn)結(jié)算均必須使用本縣稅務(wù)機(jī)關(guān)提供的發(fā)票，禁止使用白條支付”的規(guī)定。隨著鎮(zhèn)三資管理的不斷規(guī)范，各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度將更加完善，白條支付現(xiàn)象不會(huì)再出現(xiàn)。
2、大量使用現(xiàn)金結(jié)算
社區(qū)在支付各項(xiàng)費(fèi)用和結(jié)算工程款時(shí)，均采用現(xiàn)金支付方式支付。不符合中國人民銀行印發(fā)的銀發(fā)【20xx】430號(hào)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)大額現(xiàn)金支付管理的通知》第一條第五款“開戶單位轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點(diǎn)以上的支付，必須使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算”的規(guī)定。對(duì)此，鎮(zhèn)黨委政府已責(zé)成我社區(qū)規(guī)范財(cái)務(wù)核算管理，對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)財(cái)務(wù)制度，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)行為，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定，堅(jiān)決杜絕大額現(xiàn)金支付項(xiàng)目工程款現(xiàn)象。
3、原始憑證審批程序不到位，費(fèi)用支出無明細(xì)，報(bào)賬不規(guī)范。不符合長縣政發(fā)【20xx】24號(hào)《長沙縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)（關(guān)于加強(qiáng)村級(jí)財(cái)務(wù)管理的若干規(guī)定）的通知》第20條“原始憑證不完善或?qū)徟掷m(xù)不完善，中心應(yīng)當(dāng)退回并要求更正補(bǔ)充…”的規(guī)定。如20xx年3月10號(hào)憑證，列支其他支出-社會(huì)保障支出156985元，用于社區(qū)新建、清理、維修工程款，附其單位開具的鋼筋、水泥、砂石發(fā)票金額104500元。缺少居民代表大會(huì)通過的會(huì)議記錄且發(fā)票金額較工程款金額少52485元，事后迅速補(bǔ)齊了用工工資表等相關(guān)手續(xù)。對(duì)此，我社區(qū)在加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理，按財(cái)務(wù)管理程序，對(duì)手續(xù)不全的報(bào)賬支出單據(jù)，財(cái)務(wù)人員可以拒絕入賬。
4、上級(jí)撥款未作收入掛往來
不符合《村集體經(jīng)濟(jì)組織會(huì)計(jì)制度》第26條“村集體經(jīng)濟(jì)組織獲得的財(cái)政等有關(guān)部門的補(bǔ)助資金應(yīng)計(jì)入補(bǔ)助收入”的規(guī)定。由于村級(jí)報(bào)賬員業(yè)務(wù)水平不精，對(duì)村級(jí)賬務(wù)科目處理理解錯(cuò)誤，如將20xx年、20xx年的居民衛(wèi)生費(fèi)、單位衛(wèi)生費(fèi)收入未進(jìn)入社區(qū)賬戶，而是做環(huán)保經(jīng)費(fèi)的工資直接發(fā)到保潔員，造成坐收坐支現(xiàn)象。居委會(huì)講督促財(cái)會(huì)人員加強(qiáng)學(xué)習(xí)，積極參加政府部門單位組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高他們的業(yè)務(wù)能力和水平。
二、社區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面
審計(jì)中指出在賬務(wù)管理處理中，對(duì)部分工程項(xiàng)目建設(shè)資金為設(shè)置專帳核算，以及檔案管理不規(guī)范等問題，不符合長縣政發(fā)【20xx】84號(hào)《長沙縣人民政府關(guān)于印發(fā)（關(guān)于規(guī)范村級(jí)工程建設(shè)管理的若干規(guī)定）的通知》第18條“各級(jí)村級(jí)工程建設(shè)過程中形成的資料…應(yīng)當(dāng)建好獨(dú)立的技術(shù)檔案盒文書檔案并妥善保存…”規(guī)定。鐘對(duì)上述問題，社區(qū)將加強(qiáng)規(guī)范檔案、重要會(huì)議記錄的'管理，明確檔案管理人員，做到統(tǒng)一管理，對(duì)合同從簽訂到保管以及變更的各項(xiàng)程序，手續(xù)做到進(jìn)一步規(guī)范。
除對(duì)上述鎮(zhèn)財(cái)經(jīng)監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)組派出的審計(jì)組查出的問題進(jìn)行了整改外，社區(qū)將借這次機(jī)會(huì)，對(duì)所涉及的各類專項(xiàng)項(xiàng)目的專項(xiàng)資金以及村級(jí)工程規(guī)范管理上，嚴(yán)格執(zhí)行三資管理的各項(xiàng)規(guī)章制度，防止類似問題再次發(fā)生。
財(cái)務(wù)整改報(bào)告范文3
我校接到《xx縣人民檢察院檢察建議書》（睢檢預(yù)建（20xx）95號(hào)）文件后，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視，組成了以黨委書記孫明衛(wèi)同志為組長的財(cái)務(wù)管理檢查領(lǐng)導(dǎo)組，對(duì)學(xué)校的財(cái)務(wù)管理進(jìn)行了認(rèn)真自查，現(xiàn)將自查整改情況總結(jié)如下:
1、我校學(xué)生均在政府組織下辦理了城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)，人身損害保險(xiǎn)業(yè)務(wù)在自愿自費(fèi)的原則下，由學(xué)生自行辦理參加，學(xué)校教師和有關(guān)人員一律不準(zhǔn)參與，不存在回扣和私吞自胖現(xiàn)象。
2、每學(xué)期開學(xué)收費(fèi)時(shí)，都由上級(jí)財(cái)政部門派專人到校收費(fèi)，學(xué)校提供場(chǎng)地和人員配合。
3、嚴(yán)格遵守報(bào)銷簽字程序，所有需要報(bào)銷的票據(jù)經(jīng)辦人首先簽字;經(jīng)總務(wù)處核實(shí)以后，由總務(wù)主任簽字;最后由學(xué)校校長簽字批準(zhǔn)報(bào)銷。這種報(bào)銷程序模式，從根本上杜絕了、不記賬和自費(fèi)等問題。
在今后的'工作中，我校將一如既往的執(zhí)行嚴(yán)格的財(cái)務(wù)管理制度，并遵照檢察院建議，在財(cái)務(wù)管理中開展以下方面的工作:
1、加強(qiáng)思想政治教育和法制教育，提高廣闊教育干部和工作人員遵守守法意識(shí)。通過各種形式宣傳法制，使廣闊教育工作人員充分了罪與非罪的界限，掌握根底的法律法規(guī)，增強(qiáng)自我約束和自我保護(hù)的意識(shí)。
2、建立、完善學(xué)校的各項(xiàng)規(guī)章制度。結(jié)合教育改變的實(shí)際，堅(jiān)持用改變的創(chuàng)新方法，從機(jī)制、制度和根底入手，加強(qiáng)用改變創(chuàng)新的方法，從機(jī)制、制度和根底入手，加強(qiáng)對(duì)策研究，建立健全、落實(shí)管理制度和監(jiān)督制約機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)收費(fèi)、財(cái)務(wù)支出、學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)人員等重點(diǎn)環(huán)節(jié)和重點(diǎn)人員的制度建設(shè)，用制度管事、用制度管人、用制度標(biāo)準(zhǔn)行為。
3、建立有效的監(jiān)督制機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)有關(guān)人員的監(jiān)督。加強(qiáng)學(xué)校內(nèi)部監(jiān)督，完善領(lǐng)導(dǎo)班子決策制度，實(shí)施校務(wù)公開等監(jiān)督方法，強(qiáng)化制約機(jī)制，實(shí)行財(cái)務(wù)公開。
財(cái)務(wù)整改報(bào)告范文4
縣衛(wèi)計(jì)局計(jì)財(cái)股:
我院收到衛(wèi)計(jì)局關(guān)于上半年財(cái)務(wù)工作檢查情況的通報(bào)后，院領(lǐng)導(dǎo)高度重視。迅速組織院委會(huì)及相關(guān)人員召開了專題會(huì)議，認(rèn)真吸取通報(bào)總結(jié)的各兄弟單位好的經(jīng)驗(yàn)，好的.做法，以半年工作檢查作為一面鏡子認(rèn)真查找我院在財(cái)務(wù)管理中存在的問題和漏洞，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)找差距，并對(duì)檢查通報(bào)中存在的問題統(tǒng)一進(jìn)行及時(shí)整改
一、加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理，及時(shí)補(bǔ)發(fā)所撥村室專項(xiàng)資金，所有撥發(fā)村室專項(xiàng)資金已全部發(fā)放到位，不挪用，擠占專用資金，真正做到�？顚Ｓ谩�
二、加強(qiáng)制度管理，及時(shí)制定了院財(cái)務(wù)管理制度，“三公經(jīng)費(fèi)”管理制度。建立了以為組長，為副組長，、等同志組成的“三公經(jīng)費(fèi)”管理領(lǐng)導(dǎo)小組，明確責(zé)任，具體分工，各負(fù)其責(zé)，堅(jiān)決貫徹執(zhí)行衛(wèi)生計(jì)生局下發(fā)的關(guān)于嚴(yán)格操縱“三公經(jīng)費(fèi)”的管理制度，特別是對(duì)業(yè)務(wù)招待費(fèi)的操縱。今年上半年業(yè)務(wù)招待費(fèi)比去年同期下降了34%。堅(jiān)決操縱“三公經(jīng)費(fèi)”下降比例。
三、嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，標(biāo)準(zhǔn)財(cái)經(jīng)手續(xù)，每張發(fā)票支出必須由經(jīng)手人，證明人簽字后再由分管財(cái)經(jīng)院長簽字后方能報(bào)銷，每張支動(dòng)身票必須認(rèn)真填寫清晰五要素，即時(shí)間、品名、數(shù)量、單價(jià)、金額一要素也不能缺，品名多的發(fā)票必須附有明細(xì)清單作為附件。
四、嚴(yán)格執(zhí)行物價(jià)政策，成立物價(jià)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，基藥嚴(yán)格實(shí)行零利潤銷售。中草藥嚴(yán)格執(zhí)行物價(jià)政策規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，按進(jìn)價(jià)順加20%，將原來的庫存中草藥都已下調(diào)零售價(jià)格，統(tǒng)統(tǒng)調(diào)為在進(jìn)價(jià)的根底上順加20%利潤。
五、加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理。已組織專班對(duì)各科室財(cái)產(chǎn)、器械進(jìn)行認(rèn)真的清點(diǎn)盤存，進(jìn)行逐筆登記，各科負(fù)責(zé)保管財(cái)產(chǎn)的負(fù)責(zé)人簽字負(fù)責(zé)保管。以便以后財(cái)產(chǎn)進(jìn)行核對(duì)，遺失損壞科室照價(jià)賠償。將盤存財(cái)產(chǎn)在電腦上進(jìn)行分科、分類登記，并建立財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬，做到帳實(shí)相符。并及時(shí)登記增加，減少變動(dòng)情況。
財(cái)務(wù)整改報(bào)告范文5
一、自查過程
自查過程分為三個(gè)階段進(jìn)行。
1、動(dòng)員部署階段(4月21日——22日)
�。�1）制定實(shí)施方案，成立專班�？傊д匍_“財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查”活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組，會(huì)議研究“財(cái)務(wù)規(guī)范化管理”活動(dòng)的開展，制定《武湖農(nóng)場(chǎng)教育總支財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查實(shí)施方案》，并按照《關(guān)于開展全區(qū)中小學(xué)財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查的通知》要求的10項(xiàng)內(nèi)容，責(zé)任到人，明確要求。
�。�2）宣傳發(fā)動(dòng)。召開“財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查”活動(dòng)動(dòng)員大會(huì)，部署工作，加強(qiáng)宣傳，營造氛圍。
（3）學(xué)習(xí)討論。組織農(nóng)場(chǎng)各學(xué)校校長、書記認(rèn)真學(xué)習(xí)區(qū)有關(guān)文件精神，學(xué)習(xí)《武湖農(nóng)場(chǎng)教育總支財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查實(shí)施方案》，開展以“財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查”為主題的專題會(huì)，明確“財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查”活動(dòng)的目的、意義、內(nèi)容和要求，提高思想認(rèn)識(shí)，積極自覺地參與活動(dòng)。
2、組織實(shí)施階段(4月23日——25日)
�。�1）自查自糾。總支核算點(diǎn)及各農(nóng)場(chǎng)所屬各學(xué)校認(rèn)真對(duì)照《關(guān)于開展全區(qū)中小學(xué)財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查的通知》要求及10個(gè)重點(diǎn)問題，全面、客觀地分析現(xiàn)狀，認(rèn)真開展自查自糾，撰寫自查報(bào)告。
�。�2）建章建制。農(nóng)場(chǎng)各學(xué)校針對(duì)自身管理存在的薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步修訂和完善現(xiàn)行的規(guī)章制度、管理規(guī)范、工作程序以及各項(xiàng)管理措施等，使學(xué)校管理充分體現(xiàn)人性化、規(guī)范化、科學(xué)化。
（3）督導(dǎo)檢查。農(nóng)場(chǎng)教育總支根據(jù)有關(guān)方案，參照區(qū)督導(dǎo)檢查方式，形成自己的督導(dǎo)檢查制度掌握動(dòng)態(tài)、查找問題、發(fā)現(xiàn)典型。
（4）重點(diǎn)整改�？傊Ц鶕�(jù)督導(dǎo)檢查的結(jié)果，針對(duì)還存在的問題，分析原因，制定整改方案，完善整改措施，落實(shí)整改責(zé)任，切實(shí)解決實(shí)際問題。
（5）監(jiān)督評(píng)議�？傊刚�(qǐng)教育行風(fēng)監(jiān)督員10名(社區(qū)代表、家長代表、學(xué)生代表)，形成第三方力量監(jiān)督反饋機(jī)制。對(duì)違規(guī)行為必須監(jiān)督整改到位，情節(jié)嚴(yán)重、影響惡劣的嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定實(shí)行責(zé)任追究，對(duì)有嚴(yán)重違規(guī)行為的要依照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處分。
（6）績(jī)效考核。將落實(shí)財(cái)務(wù)規(guī)范化管理納入教育績(jī)效目標(biāo)管理，年底，對(duì)各項(xiàng)工作的評(píng)估都要結(jié)合此項(xiàng)工作情況進(jìn)行。
3、分析總結(jié)階段(4月26日——27日)
�。�1）全面總結(jié)�？傊Ш怂泓c(diǎn)于5月1日前將本單位“財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查”活動(dòng)的開展情況、經(jīng)驗(yàn)和體會(huì)進(jìn)行全面認(rèn)真地總結(jié)和評(píng)估，并向教育局財(cái)務(wù)審計(jì)科交書面總結(jié)材料。
（2）經(jīng)驗(yàn)交流。農(nóng)場(chǎng)教育總支組織場(chǎng)內(nèi)經(jīng)驗(yàn)交流活動(dòng)，推介先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，樹立典型。
�。�3）分析總結(jié)。教育總支對(duì)在“財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查”活動(dòng)中表現(xiàn)突出的'優(yōu)秀的學(xué)校進(jìn)行表彰，并在全場(chǎng)范圍內(nèi)作經(jīng)驗(yàn)交流。
二、自查結(jié)果：
按照區(qū)教育局文件規(guī)定，農(nóng)場(chǎng)各學(xué)校按總支核算點(diǎn)要求通過深入自查，各學(xué)校財(cái)務(wù)管理均按照國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)來執(zhí)行，收入、支出全總納入核算點(diǎn)法定帳目統(tǒng)一核算，未侵點(diǎn)、截留國家和單位收入，沒有單獨(dú)帳戶，未設(shè)任何形式的“小金庫”。
1、按照上級(jí)財(cái)務(wù)管理的有關(guān)政策和法規(guī)，農(nóng)場(chǎng)中小學(xué)核算點(diǎn)及各學(xué)校都建有嚴(yán)格的財(cái)務(wù)及財(cái)產(chǎn)管理制度，并做到了責(zé)任到人，落實(shí)到位，沒有違規(guī)操作的現(xiàn)象。農(nóng)場(chǎng)10所學(xué)校均按規(guī)定編制，執(zhí)行20__年預(yù)算，都嚴(yán)格按月編制會(huì)計(jì)報(bào)表。
2、嚴(yán)格按財(cái)政局、教育局的有關(guān)要求和各學(xué)校實(shí)際編制了學(xué)校收支預(yù)算，學(xué)校的一些重大收支，事前都召開了校委會(huì)，事后都進(jìn)行了常規(guī)公示，倘若因工作事特殊情況的需要面要變更預(yù)算，則按照相關(guān)審批手續(xù)進(jìn)行變更，沒有擅自修改和變動(dòng)現(xiàn)象。
3、依照校產(chǎn)管理制度的規(guī)定，各單位所有的財(cái)產(chǎn)都登記造冊(cè)，做到專人管理，因?qū)W校需要而購置或使用的，都有教代會(huì)或教師代表參加的校委會(huì)的審查通過。對(duì)于重大資產(chǎn)購買或是涉及基建項(xiàng)目的支出，都附有合同、結(jié)算表和其他的相關(guān)材料。10所學(xué)校都能嚴(yán)格執(zhí)行專款專用原則，沒有挪作他用。
4、嚴(yán)格執(zhí)行支出審批制度，所有大額支出都事前召開了校委會(huì)，事后進(jìn)行了常規(guī)公示，各學(xué)校每年在教代會(huì)或是全體教師會(huì)上都作了財(cái)務(wù)報(bào)告，并獲得了通過，接受財(cái)經(jīng)審查小組的監(jiān)督。
財(cái)務(wù)整改報(bào)告范文熱門
財(cái)務(wù)整改報(bào)告范文6
根據(jù)我國現(xiàn)行的法規(guī)，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表編完以后，必須由注冊(cè)會(huì)計(jì)師依法進(jìn)行審計(jì)。當(dāng)然，除了注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)以外，國有大中型企業(yè)還要由政府特設(shè)的審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，如果國家審計(jì)機(jī)構(gòu)認(rèn)為注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的內(nèi)容有疑問，那么在注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的基礎(chǔ)上，國家也可以對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師已審計(jì)的內(nèi)容進(jìn)行復(fù)審，目的就是最終確認(rèn)企業(yè)所提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告是否真實(shí)。
目前出現(xiàn)了很多虛假的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表問題，比如中國的鄭百文、藍(lán)田股份事件，美國的安然事件、世界通信、施樂公司事件等，這些公司都存在提供虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的問題，而且造成了較大的影響。其中有注冊(cè)會(huì)計(jì)師的.責(zé)任，也有企業(yè)的責(zé)任。因此作為公司的跟單員，對(duì)于審計(jì)報(bào)表內(nèi)容的理解、解讀和使用是一個(gè)十分重要的問題。
有時(shí)因本企業(yè)規(guī)模小，或業(yè)務(wù)涉及金額小等，合作企業(yè)一般不愿對(duì)外提供財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告副本或復(fù)印件，跟單員需要堅(jiān)持，也可妥協(xié)不提供審計(jì)報(bào)告復(fù)印件，但跟單員本人必須看審計(jì)報(bào)告，抄錄主要審計(jì)報(bào)告數(shù)據(jù)，以便回公司整理和向上級(jí)匯報(bào)。
�。ㄒ唬⿲徲�(jì)報(bào)告的作用
審計(jì)報(bào)告是注冊(cè)會(huì)計(jì)師根據(jù)獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則的要求，在實(shí)施了必要的審計(jì)程序后出具的、用于對(duì)被審計(jì)單位年度會(huì)計(jì)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見的書面文件，是審計(jì)工作的最終成果。審計(jì)報(bào)告是注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)表審計(jì)意見的載體，具有法定證明力。審計(jì)報(bào)告的三個(gè)作用：
1、鑒證作用
注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)的時(shí)候，既不代表國家，也不代表企業(yè)，扮演的是一個(gè)中間人角色，以獨(dú)立身份站在客觀公正的角度，對(duì)被審計(jì)單位作出評(píng)價(jià)。他應(yīng)該嚴(yán)格按照職業(yè)規(guī)則對(duì)被審單位進(jìn)行審核和檢查。
2、保護(hù)作用
隨著所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的進(jìn)一步分離，有很多投資者不直接參與企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)。他們需要了解企業(yè)真實(shí)的財(cái)務(wù)信息，但又不能保證對(duì)方所提供的財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性，那么可以請(qǐng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)行審計(jì)，通過發(fā)表審計(jì)意見的方式，告訴他們這個(gè)報(bào)表的可信度。所以審計(jì)報(bào)告對(duì)于保護(hù)投資者利益而言具有十分重要的作用。
3、證明作用
所謂證明，主要是針對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師而言。注冊(cè)會(huì)計(jì)師必須按照規(guī)則進(jìn)行審計(jì)，如果存在問題，必須通過審計(jì)意見報(bào)告揭示出來，并向社會(huì)各界展示注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)過程中的程序和方法，以證明注冊(cè)會(huì)計(jì)師履行職責(zé)的情況，明確企業(yè)與注冊(cè)會(huì)計(jì)師雙方的責(zé)任。
財(cái)務(wù)整改報(bào)告范文7
湖北省審計(jì)廳：
貴廳《審計(jì)報(bào)告》(鄂審財(cái)報(bào)〔20__〕70號(hào))收悉。區(qū)政府高度重視，迅速組織區(qū)財(cái)政局、區(qū)國稅局、區(qū)地稅局等單位按照審計(jì)報(bào)告要求認(rèn)真進(jìn)行了整改�，F(xiàn)將整改落實(shí)情況報(bào)告如下：
一、關(guān)于政府預(yù)算管理不夠嚴(yán)格的問題
(一)關(guān)于應(yīng)作未作預(yù)算收入1084329萬元的問題。截止20xx年3月我區(qū)已繳入國庫803192萬元，其中礦業(yè)權(quán)價(jià)款收入入庫671196萬元(附入庫單據(jù)9份)，人民防空工程易地建設(shè)費(fèi)入庫29979萬元，的士牌出讓金入庫375萬元(附入庫單據(jù)2份)，20xx年東湖國有資產(chǎn)經(jīng)營有限公司招商項(xiàng)目弘建新材料土地轉(zhuǎn)讓價(jià)款入庫35114萬元(附入庫單據(jù)1份)，農(nóng)業(yè)土地開發(fā)基金入庫60887萬元(附入庫單據(jù)1份)，育林基金入庫2266萬元(附入庫單據(jù)1份)。
由于我區(qū)已將城市建設(shè)配套費(fèi)作預(yù)算外政府性基金管理，其收支編入當(dāng)年部門預(yù)算并經(jīng)區(qū)人大審議批復(fù)，到20xx年末已無余額，我區(qū)將從20xx年起將其全額納入預(yù)算管理。霧殷公路管理處已于20xx年10月撤銷，公路管理費(fèi)11552萬元已全部用于霧殷礦山專用公路養(yǎng)護(hù)、管理和還貸。
(二)關(guān)于項(xiàng)目支出預(yù)算未按規(guī)定批復(fù)，預(yù)算調(diào)整未按程序報(bào)批的問題。我區(qū)每年年初未分解的項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況，在年末預(yù)算調(diào)整時(shí)已報(bào)經(jīng)區(qū)人大審議。為進(jìn)一步做好項(xiàng)目支出預(yù)算編制工作，區(qū)財(cái)政局下發(fā)了《關(guān)于編制20xx年部門預(yù)算工作的通知》(夷財(cái)預(yù)發(fā)〔20xx〕178號(hào))，進(jìn)一步明確了“改革項(xiàng)目預(yù)算編制，細(xì)化支出預(yù)算，提高項(xiàng)目資金的透明度”的要求，我區(qū)通過建立項(xiàng)目庫、項(xiàng)目預(yù)算與基本預(yù)算同步編制、健全“三審一追究”和重大事項(xiàng)報(bào)告制度，較好地解決了項(xiàng)目支出預(yù)算編制問題。少數(shù)預(yù)算調(diào)整未按規(guī)定程序報(bào)批的主要原因是年終預(yù)算調(diào)整后，本級(jí)財(cái)政收入和上級(jí)一般財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助增加。區(qū)政府已責(zé)成區(qū)財(cái)政部門今后要會(huì)同收入征收部門準(zhǔn)確測(cè)算年度財(cái)政收入預(yù)計(jì)完成情況，按體制算好本級(jí)財(cái)力帳，加強(qiáng)與上級(jí)財(cái)政部門溝通，掌握上級(jí)一般財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助項(xiàng)目及金額，確保調(diào)整后的預(yù)算支出數(shù)與年度總決算支出盡可能保持一致。
(三)關(guān)于經(jīng)批復(fù)的預(yù)算支出未及時(shí)撥付給用款單位的問題。該問題是因?yàn)閷?shí)行國庫集中收付制度改革后，取消了預(yù)算單位的銀行帳戶，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行考核或與工程進(jìn)度掛鉤不屬于指定項(xiàng)目的支出在決算關(guān)門時(shí)無法撥出所致，如第13個(gè)月工資、上級(jí)專款及項(xiàng)目建設(shè)資金等。列支掛往來20xx年末尚未撥付的20xx年支出指標(biāo)61294萬元，其中教育部門27166萬元、計(jì)劃生育部門9606萬元、財(cái)政局相關(guān)股室4481萬元、司法局4385萬元、其他單位12693萬元，我區(qū)已在20xx年度全部撥付到單位;20xx年一般預(yù)算支出列支轉(zhuǎn)暫存1072195萬元，其中年末上級(jí)財(cái)政下達(dá)的專項(xiàng)補(bǔ)助4064萬元、年末增人增資和年度考核獎(jiǎng)勵(lì)4137萬元、本級(jí)未撥付的'項(xiàng)目進(jìn)度款252095萬元。至20xx年底已按管理規(guī)定和項(xiàng)目進(jìn)度全部撥付到位，其中1至7月?lián)芨?99826萬元;未撥付上級(jí)�？�3748萬元，其中庫區(qū)口糧差價(jià)補(bǔ)貼2848萬元已于20xx年1月全部?jī)陡?附單據(jù)2份)，其它90萬元為與上級(jí)財(cái)政的往來資金，我們將向上級(jí)財(cái)政匯報(bào)，及時(shí)結(jié)清往來賬目。
(四)關(guān)于政府稅收應(yīng)征未征的問題。一是國稅征收機(jī)關(guān)已于20xx年4月前將20xx年湖北柳樹溝礦業(yè)股份有限公司未及時(shí)征收入庫稅款3492萬元全部征繳入庫(附入庫單據(jù)2份);二是地稅征收機(jī)關(guān)已于20xx年1月和6月分兩次將中孚化工公司20xx年末欠繳企業(yè)所得稅77302萬元全部征收入庫(附入庫單據(jù)2份)，于20xx年3月和5月分兩次將中孚化工公司20xx年實(shí)際結(jié)算稅款33113萬元全部征收入庫(附入庫單據(jù)2份，報(bào)告指出欠稅34649萬元);三是地稅征收機(jī)關(guān)已于20xx年6月前將20xx年末未入庫稅款2394611萬元，全部繳入國庫(附入庫單據(jù)46份)，其中為20xx年12月收入扎帳后正常征收稅款293643萬元于20xx年1月1日由銀行直接匯繳入庫。
二、關(guān)于部分政府建設(shè)項(xiàng)目超概算，在工程項(xiàng)目中開支獎(jiǎng)金福利和招待費(fèi)過大的問題
(一)關(guān)于政府建設(shè)項(xiàng)目超概算的問題。區(qū)政府于20xx年8月出臺(tái)了《夷陵區(qū)政府投資建設(shè)項(xiàng)目管理暫行辦法》，明確了區(qū)發(fā)展和改革局、區(qū)公共資源交易管理辦公室、區(qū)財(cái)政局、區(qū)監(jiān)察局、區(qū)審計(jì)局等部門在政府建設(shè)項(xiàng)目投資計(jì)劃、招投標(biāo)、預(yù)算評(píng)審、審計(jì)監(jiān)督等方面的管理職能，對(duì)政府建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算非因物價(jià)或政策原因超過審定項(xiàng)目概算總額10%以上的，由建設(shè)單位通知設(shè)計(jì)單位重新優(yōu)化設(shè)計(jì)后，再按程序報(bào)批。50萬元以上的項(xiàng)目必須辦理財(cái)政預(yù)算投資評(píng)審，并將項(xiàng)目預(yù)算投資評(píng)審額作為“政府招標(biāo)控制價(jià)”。單位設(shè)計(jì)變更增加投資或累計(jì)增加工程量投資超過中標(biāo)價(jià)10%或變更增加投資超過50萬元以上的，建設(shè)單位必須重新按程序申報(bào)后組織實(shí)施。進(jìn)一步強(qiáng)化項(xiàng)目竣工審計(jì)，其中投資額50萬元以上的政府投資項(xiàng)目由區(qū)審計(jì)局組織竣工決算審計(jì)，50萬元以下的由區(qū)財(cái)政局組織專項(xiàng)審查。從20xx年實(shí)際運(yùn)作來看，我區(qū)政府項(xiàng)目建設(shè)和管理逐步規(guī)范，20xx年下半年，區(qū)財(cái)政投資評(píng)審中心對(duì)51個(gè)政府建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行了評(píng)審，累計(jì)評(píng)審?fù)顿Y28億元，審減投資額3845萬元。同時(shí)建設(shè)主體進(jìn)一步加強(qiáng)了項(xiàng)目建設(shè)管理。夷陵城市建設(shè)投資有限公司修改完善了《城投公司項(xiàng)目建設(shè)管理制度》，夷陵經(jīng)濟(jì)開發(fā)公司制定了《工程招投標(biāo)細(xì)則》，使政府投資項(xiàng)目在嚴(yán)格執(zhí)行國家法律法規(guī)和《夷陵區(qū)政府投資項(xiàng)目建設(shè)管理暫行辦法》的基礎(chǔ)上，強(qiáng)化項(xiàng)目管理，嚴(yán)格執(zhí)行批復(fù)的投資概算和工程預(yù)算。
(二)關(guān)于兩家城市管理公司獎(jiǎng)金福利和招待費(fèi)開支過大的問題。兩家城市建設(shè)管理公司通過強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，精簡(jiǎn)機(jī)構(gòu)等整改措施，努力降低獎(jiǎng)金福利和招待費(fèi)支出。20xx年8月，夷陵經(jīng)濟(jì)開發(fā)有限公司已撤銷征地拆遷專班，只保留一個(gè)工作組，減少征地拆遷人員25人。夷陵城市建設(shè)投資有限公司通過嚴(yán)格控制項(xiàng)目建設(shè)費(fèi)用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，公司獎(jiǎng)金福利和招待費(fèi)有了明顯降低。
三、關(guān)于部分土地出讓金管理、使用不規(guī)范問題
年底我區(qū)未入庫的土地出讓金收入3245451萬元，已按照審計(jì)組提出的要求于20xx年全部繳入國庫(附入庫單據(jù)13份)，納入了財(cái)政預(yù)算管理。
四、關(guān)于部分區(qū)屬單位資金收支管理不規(guī)范問題
(一)關(guān)于違規(guī)收費(fèi)的問題。區(qū)政府已責(zé)令區(qū)磷礦資源管理和開發(fā)利用工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室于20xx年3月2日將20xx年至20xx年從礦山主干道改造維護(hù)資金中收取的手續(xù)費(fèi)16774萬元與20xx年收取的10082萬元共計(jì)26856萬元全部退還給樟村坪鎮(zhèn)，用于礦山主干道改造維護(hù)(附銀行轉(zhuǎn)帳憑證和收據(jù)2份)。從20xx年起不再提取手續(xù)費(fèi)。
(二)關(guān)于挪用福利彩票公益金165萬元的問題。區(qū)財(cái)政局已于20xx年3月追回了撥付給殯葬管理所福利彩票公益金165萬元(附轉(zhuǎn)帳憑證及收據(jù)2份)，并按規(guī)定安排使用，調(diào)整了相關(guān)會(huì)計(jì)賬目。
(三)關(guān)于滯留汶川地震捐贈(zèng)款113萬元的問題。該款已于20xx年8月全部上交市慈善總會(huì)。
特此報(bào)告。
財(cái)務(wù)整改報(bào)告范文8
在全面貫徹落實(shí)農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制工作中，為確保農(nóng)村義務(wù)教育保障機(jī)制改革的順利實(shí)施，我校嚴(yán)格按照國家、省財(cái)政部門及教育部門的要求，推動(dòng)農(nóng)村義務(wù)教育持續(xù)健康發(fā)展，加強(qiáng)教育專項(xiàng)資金支付的監(jiān)督管理，提高資金的使用及支付效率，規(guī)范我校的收費(fèi)，我校嚴(yán)格按照義務(wù)教育保障機(jī)制改革的有關(guān)規(guī)定開支保障經(jīng)費(fèi)，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度，做到多方理財(cái)、勤儉節(jié)支、不斷推進(jìn)我校教育教學(xué)質(zhì)量全面向前發(fā)展，為穩(wěn)定教育教學(xué)秩序提供了強(qiáng)有力的物質(zhì)保障。各項(xiàng)工作扎實(shí)推進(jìn)，做到了宣傳到位，落實(shí)到位，措施得力，得到社會(huì)各界及學(xué)生家長的好評(píng)。為進(jìn)一步增強(qiáng)我校公用經(jīng)費(fèi)使用的合法性、合理性，學(xué)校支部、學(xué)校校委會(huì)對(duì)義務(wù)教育保障經(jīng)費(fèi)進(jìn)行了全面的自糾自查，現(xiàn)將自糾自查報(bào)告如下：
一、健全機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)
學(xué)校成立了以連金亮校長為組長、其他校委會(huì)成員、各班班主任為成員的義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)自糾自查領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)組首先學(xué)習(xí)了_關(guān)于農(nóng)村義務(wù)教育保障機(jī)制改革的指示，進(jìn)一步認(rèn)識(shí)到農(nóng)村義務(wù)教育保障機(jī)制是黨和國家高度關(guān)注教育的惠民政策，是一項(xiàng)功在當(dāng)代，利在千秋的德政工程。此項(xiàng)工作在我校形成了主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓、分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓、其他領(lǐng)導(dǎo)配合抓、全體教職工共同監(jiān)督的良好局面，確保了農(nóng)村義務(wù)教育保障機(jī)制改革的順利推進(jìn)。
二、廣泛宣傳，暢通渠道
一是認(rèn)真開好了教職工會(huì)、家長會(huì)，大力宣傳“兩免一補(bǔ)”政策和農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制政策。二是各班主任及時(shí)向所有學(xué)生和家長進(jìn)行宣傳，讓學(xué)生及家長和社會(huì)了解義務(wù)教育的惠民政策，切實(shí)感受到黨和政府政策的溫暖。三是制作了兩免一補(bǔ)公示欄，讓學(xué)生、家長清楚享受兩免一補(bǔ)的情況，對(duì)學(xué)校義務(wù)教育保障機(jī)制的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用予以監(jiān)督。
三、自糾自查情況
1、我校對(duì)“兩免一補(bǔ)”政策的落實(shí)情況。陳義學(xué)校認(rèn)真貫徹落實(shí)教育經(jīng)費(fèi)發(fā)放政策和規(guī)定，全面實(shí)施“兩免一補(bǔ)”政策，嚴(yán)禁“一邊免費(fèi)，一邊收費(fèi)”現(xiàn)象的發(fā)生，特別是對(duì)家庭經(jīng)濟(jì)困難的貧困生學(xué)校優(yōu)先考慮發(fā)放生活補(bǔ)助。在此項(xiàng)工作中，本學(xué)期教材屬全部免費(fèi)，對(duì)于貧困生生活補(bǔ)助，按各年級(jí)享受數(shù)與各年級(jí)在校學(xué)生數(shù)的.比例將名額分配到各班，由班主任來確定享受對(duì)象，并公示7天后再造冊(cè)發(fā)放，使此政策真正落到了實(shí)處。
2、學(xué)校按規(guī)定科學(xué)合理編報(bào)的預(yù)算，并嚴(yán)格按預(yù)算辦理開支保障經(jīng)費(fèi)的支出；對(duì)保障經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度，實(shí)行采買、保管、領(lǐng)用及“一支筆”簽字的審批程序，并在每學(xué)期期末總結(jié)會(huì)議上公開財(cái)務(wù)的收支情況。
3、學(xué)校建立了固定資產(chǎn)管理制度，對(duì)學(xué)校的房屋建筑物、儀器設(shè)備、文體器材、圖書資料實(shí)行專人管理，全體教師協(xié)同管理的良好局面。
4、學(xué)校按上級(jí)要求，按期組織教師培訓(xùn)并對(duì)培訓(xùn)教師嚴(yán)格要求，以便更進(jìn)一步提高教師的素質(zhì)和專業(yè)水平。
三、存在的問題及整改措施
我校嚴(yán)格認(rèn)真執(zhí)行農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制政策，在教師培訓(xùn)、教育教學(xué)活動(dòng)和后勤服務(wù)等方面嚴(yán)格按政策開支，保證學(xué)校各項(xiàng)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，但部分教師對(duì)保障機(jī)制政策不夠理解、宣傳不夠也存在一些問題。在今后的工作中，我們將加強(qiáng)學(xué)習(xí)，加大宣傳，嚴(yán)格認(rèn)真地貫徹執(zhí)行好農(nóng)村義務(wù)教育保障經(jīng)費(fèi)。
財(cái)務(wù)整改報(bào)告范文9
為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范和加強(qiáng)財(cái)會(huì)工作，進(jìn)一步貫徹落實(shí)《原州區(qū)教育局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)中小學(xué)財(cái)務(wù)管理工作的意見》文件精神及教育局財(cái)務(wù)管理工作專項(xiàng)檢查工作的通知精神結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，就學(xué)校收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理和財(cái)會(huì)隊(duì)伍建議等方面進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：
一、財(cái)務(wù)收入管理
在財(cái)務(wù)工作過程中，我校嚴(yán)格按照有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定，在財(cái)務(wù)工作過程中，根據(jù)上級(jí)撥款數(shù)額和本單位實(shí)際編制預(yù)算，并嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理。
1、幼兒園、學(xué)前收費(fèi)嚴(yán)格按收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，并按規(guī)定使用財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)，無亂收費(fèi)現(xiàn)象。
2、20xx年1—6月份我校公用經(jīng)費(fèi)實(shí)際編制預(yù)算金額為1145624元。
3、學(xué)校代收費(fèi)全部入賬。
二、財(cái)務(wù)支出管理
嚴(yán)格按照有規(guī)規(guī)定，對(duì)當(dāng)天發(fā)生的財(cái)務(wù)支出，及時(shí)在電子臺(tái)賬入賬，銀行存款日記賬做到月清月結(jié)，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。在安排支出時(shí)，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要，加大教育教學(xué)投入。堅(jiān)持做到“量入為出，以收定支，略有結(jié)余。”
1、學(xué)校各項(xiàng)支出全部按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支、無虛列虛報(bào)和白條抵庫等現(xiàn)象。
2、學(xué)校需購置的教學(xué)儀器設(shè)備、辦公用品及圖書資料等嚴(yán)格按政府采購制度實(shí)行政府采購。
3、學(xué)校財(cái)務(wù)支出實(shí)行校長負(fù)責(zé)制，各校建立健全民主理財(cái)制度，對(duì)大額資金的使用由各學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子討論決定并上報(bào)中心校由民主理財(cái)小組討論予以批復(fù)實(shí)施。
4、學(xué)校實(shí)行校務(wù)公開制度，定期公布收支情況，接受教師的監(jiān)督，所有財(cái)務(wù)由校報(bào)帳員到原州區(qū)核算中心中心辦理，職責(zé)明確。
5、不存在私設(shè)“小金庫”，公款私存、賬外帳、坐收坐支現(xiàn)象。
三、固定資產(chǎn)管理和使用情況
制定了健全的固定資產(chǎn)管理制度。在固定資產(chǎn)購置時(shí)，嚴(yán)格按照采購程序進(jìn)行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度，通過建立健全制度，財(cái)務(wù)和固定資產(chǎn)管理人員對(duì)各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的`增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對(duì)等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致；另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對(duì)，保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬、公物私用及其他違規(guī)問題。
四、存在問題
通過自查，我校在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過程中還存在一些不足，在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時(shí)，還未能完全達(dá)到《會(huì)計(jì)法》所規(guī)定的要求，預(yù)算管理制度落實(shí)不夠到位，部分學(xué)校對(duì)學(xué)校預(yù)算重視程度不高；財(cái)務(wù)人員未持證上崗，還需加強(qiáng)學(xué)習(xí)；今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
財(cái)務(wù)整改報(bào)告范文10
財(cái)務(wù)審計(jì)是企業(yè)管理中至關(guān)重要的一環(huán)，它可以幫助企業(yè)了解自身財(cái)務(wù)狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并進(jìn)行整改。財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告是對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)結(jié)果的總結(jié)和反饋，下面將以某公司財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告為范例，介紹整改報(bào)告的內(nèi)容和格式。
報(bào)告概述
某公司在20xx年接受了獨(dú)立審計(jì)師的財(cái)務(wù)審計(jì)，審計(jì)結(jié)果顯示存在一些財(cái)務(wù)管理方面的問題，主要包括資金使用不規(guī)范、會(huì)計(jì)核算不準(zhǔn)確等方面的問題。針對(duì)審計(jì)結(jié)果，公司制定了整改方案并進(jìn)行了具體整改措施，下面將詳細(xì)介紹整改情況。
整改措施
1、建立內(nèi)部控制機(jī)制
公司加強(qiáng)了內(nèi)部控制制度的建設(shè)，完善了資金使用流程，并明確了各項(xiàng)支出的審批權(quán)限和程序。同時(shí)，加強(qiáng)了會(huì)計(jì)核算的內(nèi)部審查，確保會(huì)計(jì)憑證的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。
2、加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)
公司對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行了專業(yè)知識(shí)和操作規(guī)范的培訓(xùn)，提高了財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，確保財(cái)務(wù)管理工作的規(guī)范性和準(zhǔn)確性。
3、優(yōu)化財(cái)務(wù)管理軟件
公司更新了財(cái)務(wù)管理軟件，增加了財(cái)務(wù)監(jiān)控功能和預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理異常賬目和交易，提高了財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。
整改效果
經(jīng)過上述整改措施的全面落實(shí)，公司的財(cái)務(wù)管理水平和質(zhì)量得到了明顯提升。資金使用的規(guī)范性得到了有效保障，會(huì)計(jì)核算的.準(zhǔn)確性和透明度得到了有效增強(qiáng)，財(cái)務(wù)管理工作的科學(xué)性和規(guī)范性明顯提高。
未來規(guī)劃
公司將繼續(xù)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理人員的培訓(xùn)和管理制度的完善，不斷優(yōu)化財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，提高財(cái)務(wù)管理的精細(xì)化水平，全面提升公司財(cái)務(wù)管理工作的專業(yè)性和規(guī)范性，以應(yīng)對(duì)日益復(fù)雜的市場(chǎng)環(huán)境和競(jìng)爭(zhēng)壓力。
總結(jié)
財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告是對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的一次全面自查和總結(jié)，通過報(bào)告的撰寫和實(shí)施整改措施，可以有效提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平，增強(qiáng)財(cái)務(wù)穩(wěn)健性，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的財(cái)務(wù)保障。因此，企業(yè)在收到審計(jì)結(jié)果后應(yīng)該及時(shí)進(jìn)行整改，并就整改效果進(jìn)行清晰的報(bào)告和未來規(guī)劃，以確保整改措施的有效實(shí)施和財(cái)務(wù)管理水平的持續(xù)提升。
財(cái)務(wù)整改報(bào)告范文11
20xx年xx月9日，上海市《上海市市級(jí)事業(yè)單位年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和部門決算報(bào)表注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)暫行辦法》（滬財(cái)會(huì)[20xx]76號(hào)），意味著上海市開始建立完善事業(yè)單位年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和部門決算報(bào)表注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)制度。此項(xiàng)制度的實(shí)施旨在進(jìn)一步規(guī)范事業(yè)單位的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為，保證財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、完整，促進(jìn)事業(yè)單位提高預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。
一、浦東新區(qū)開展年報(bào)審計(jì)工作的總體情況
浦東新區(qū)財(cái)政局按照市財(cái)政局的要求，20xx年啟動(dòng)了事業(yè)單位年報(bào)審計(jì)工作。20xx年、20xx年為試點(diǎn)階段，20xx年起全面鋪開，對(duì)象是浦東新區(qū)區(qū)級(jí)使用財(cái)政性資金的事業(yè)單位，審計(jì)方式由財(cái)政部門采用政府購買服務(wù)的方式委托符合資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所實(shí)施審計(jì)。
�。ㄒ唬┠陥�(bào)審計(jì)的基本情況
20xx年對(duì)新區(qū)教育及衛(wèi)生兩個(gè)系統(tǒng)內(nèi)的62戶事業(yè)單位開展年報(bào)審計(jì)試點(diǎn)，審計(jì)報(bào)告反映60戶單位存在問題，共發(fā)現(xiàn)問題戶次207個(gè)（相同問題不同單位累計(jì)計(jì)算）；20xx年進(jìn)一步擴(kuò)大范圍，對(duì)新區(qū)xx個(gè)系統(tǒng)內(nèi)的166戶事業(yè)單位實(shí)施了年報(bào)審計(jì)工作，審計(jì)報(bào)告反映160戶單位不同程度地存在問題，共反映存在問題戶次768個(gè)。
�。ǘ⿲徲�(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題
1、資產(chǎn)管理較薄弱。事業(yè)單位重資金預(yù)算，輕資產(chǎn)管理的現(xiàn)象較普遍，國有資產(chǎn)閑置、浪費(fèi)、資產(chǎn)流失風(fēng)險(xiǎn)較大。主要表現(xiàn)：房屋建筑物、汽車類等固定資產(chǎn)權(quán)屬不清晰，未經(jīng)批準(zhǔn)超標(biāo)準(zhǔn)購置汽車，未經(jīng)批準(zhǔn)出借、出租、處置固定資產(chǎn)，未定期盤點(diǎn)清查固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)賬賬、賬卡、賬實(shí)不符；對(duì)外投資權(quán)屬不清晰，投資不入賬，對(duì)外股權(quán)投資疏于管理，被投資單位關(guān)閉、停業(yè)導(dǎo)致投資資產(chǎn)無法收回，產(chǎn)生壞賬；隨意出借大額資金，應(yīng)收款項(xiàng)長期掛賬不處理，應(yīng)收單位關(guān)閉、停業(yè)致應(yīng)收款項(xiàng)無法收回；現(xiàn)金管理存在漏洞，現(xiàn)金收入不及時(shí)入庫，個(gè)人挪用巨額公款等。
2、會(huì)計(jì)核算不規(guī)范。會(huì)計(jì)報(bào)表未能真實(shí)完整地反映單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)。存在會(huì)計(jì)處理不及時(shí)、會(huì)計(jì)科目使用不準(zhǔn)確、會(huì)計(jì)處理不當(dāng)?shù)惹闆r。主要表現(xiàn)：資產(chǎn)增減未能及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；單位收支在往來科目核算，未確認(rèn)收支；基建項(xiàng)目未獨(dú)立建賬核算，并按規(guī)定并人大賬核算；單位發(fā)放職工薪酬未通過“應(yīng)付職工薪酬”或“應(yīng)付工資”科目核算；未規(guī)范核算醫(yī)療和藥品收入等。
3、預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)肅。預(yù)算編制不細(xì)化，預(yù)算執(zhí)行有偏差。主要表現(xiàn)：預(yù)算收入編制不完整；人員經(jīng)費(fèi)、三公經(jīng)費(fèi)超預(yù)算支出；專項(xiàng)預(yù)算執(zhí)行率低，有偏差；未按規(guī)定執(zhí)行政府采購程序等。
4、決算報(bào)表編制不完整。部門決算報(bào)表編制與會(huì)計(jì)賬簿脫離，填列數(shù)據(jù)與單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)不一致，部門決算報(bào)表未能反映單位的全部收支。如上級(jí)部門或條線撥入的專項(xiàng)收支未在決算報(bào)表中反映，有些單位由于收支不平衡，在決算報(bào)表中虛增收入。
5、內(nèi)控制度不健全或不執(zhí)行。單位各項(xiàng)內(nèi)控管理制度不健全，或有制度但與現(xiàn)行管理規(guī)定要求不相符，未執(zhí)行。特別是資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理方面。主要表現(xiàn)：資產(chǎn)未能定期盤點(diǎn)、清查；資產(chǎn)購置沒有相應(yīng)的入庫、驗(yàn)收程序；記入會(huì)計(jì)賬簿原始依據(jù)不規(guī)范（報(bào)銷的發(fā)票抬頭與單位名稱不符、發(fā)票不真實(shí)合法、未附明細(xì)清單等）；往來款項(xiàng)未及時(shí)清理，3年以上款項(xiàng)掛賬較多，存在壞賬風(fēng)險(xiǎn)。
（三）審計(jì)工作取得的成效
一是加大了財(cái)政監(jiān)督力度；二是促進(jìn)事業(yè)單位主動(dòng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的有效手段；三是確保會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確性和權(quán)威性，順利推進(jìn)部門決算批復(fù)制度和部門決算信息公開化的重要基礎(chǔ)性工作；四是為建立健全政府購買服務(wù)制度、不斷加大對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師在政府公共管理中的積極作用進(jìn)行了有益的嘗試。
二、試點(diǎn)中存在的主要問題及成因分析
�。ㄒ唬⿲徲�(jì)報(bào)告質(zhì)量有待進(jìn)一步提高
會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告質(zhì)量參差不齊，有些報(bào)告質(zhì)量較高，但還有不少審計(jì)報(bào)告的質(zhì)量有待提高。
1、對(duì)重點(diǎn)問題披露深度不夠。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的'問題深入調(diào)查了解不夠，報(bào)告披露信息不全，揭示問題浮于表面，報(bào)告使用者不能通過審計(jì)報(bào)告看清問題實(shí)質(zhì)。
2、審計(jì)適用的標(biāo)準(zhǔn)和尺度把握不準(zhǔn)確。問題性質(zhì)判斷不夠準(zhǔn)確，引用法規(guī)條款不準(zhǔn)確，導(dǎo)致判斷錯(cuò)誤。
3、對(duì)問題性質(zhì)把握不統(tǒng)一。各事務(wù)所之間，各注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)問題性質(zhì)的判斷不統(tǒng)一，同樣的問題在不同事務(wù)所及不同的注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的審計(jì)報(bào)告中披露情況不一致，有的作為違規(guī)問題披露，有的作為其他事項(xiàng)披露，有的不予披露。
4、審計(jì)報(bào)告的格式不統(tǒng)一。雖提供有各類審計(jì)報(bào)告的參考格式，明確了需要披露的內(nèi)容，但是各事務(wù)所撰寫報(bào)告反映的程度不一致。
經(jīng)分析，產(chǎn)生上述問題的原因有會(huì)計(jì)師事務(wù)所及其注冊(cè)會(huì)計(jì)師本身業(yè)務(wù)素質(zhì)、執(zhí)業(yè)態(tài)度等因素的影響，也存在被審計(jì)單位配合不到位的原因。
1、會(huì)計(jì)師事務(wù)所及其注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)質(zhì)量有待提高。一些會(huì)計(jì)師事務(wù)所及其注冊(cè)會(huì)計(jì)師熟悉企業(yè)委托的審計(jì)業(yè)務(wù)要求，但對(duì)事業(yè)單位執(zhí)行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)制度、財(cái)政管理方面的規(guī)定不熟悉；另外有些事務(wù)所或注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)年報(bào)審計(jì)工作不夠重視，未能與被審計(jì)單位進(jìn)行有效充分溝通，導(dǎo)致在實(shí)施審計(jì)時(shí)出現(xiàn)問題披露不深刻、問題性質(zhì)判斷不準(zhǔn)等方面問題。
2、被審計(jì)單位支持配合程度有待進(jìn)一步提高。一是被審計(jì)單位財(cái)會(huì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)參差不齊，有的對(duì)事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度和相關(guān)的財(cái)務(wù)管理辦法不熟悉，從而造成了基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不完整或不真實(shí)；二是對(duì)審計(jì)工作有抵觸情緒，對(duì)有些敏感、棘手的問題，未如實(shí)向?qū)徲?jì)人員提供資料或告知相關(guān)情況，審計(jì)人員的審計(jì)工作受到限制，導(dǎo)致有些問題信息披露不完整，或判斷不準(zhǔn)確。
�。ǘ⿲徲�(jì)結(jié)果的利用率有待進(jìn)一步提高
開展事業(yè)單位年報(bào)審計(jì)的最終目的是為了規(guī)范單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為，提高財(cái)政資金的安全性和有效性，因此對(duì)審計(jì)結(jié)果的有效利用是年報(bào)審計(jì)這項(xiàng)工作發(fā)揮作用的關(guān)鍵。兩年試點(diǎn)工作中，我們采取了一些措施，狠抓審計(jì)問題整改工作，促進(jìn)審計(jì)結(jié)果的利用，但是從總體情況來看，審計(jì)結(jié)果的利用方面還有待提高。
1、從被審計(jì)單位層面看，很多單位還停留在就問題整改而整改的階段，沒有充分發(fā)揮審計(jì)結(jié)果的作用。有些被審計(jì)單位及其主管部門整改態(tài)度很好，但沒有實(shí)質(zhì)性的整改方案和舉措，對(duì)一些容易整改的問題進(jìn)行了整改，對(duì)有些難度的、需要進(jìn)一步調(diào)查核實(shí)的問題，或涉及其他部門或單位的問題，就擱置起來了，也未從審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題中發(fā)現(xiàn)管理薄弱環(huán)節(jié)，從建立完善制度的高度去進(jìn)一步強(qiáng)化管理，預(yù)防類似問題的發(fā)生。
2、從新區(qū)財(cái)政局層面看，也僅限關(guān)注被審計(jì)單位對(duì)問題的整改，沒有從制定完善制度層面強(qiáng)化財(cái)政管理。有些問題也反映出財(cái)政部門作為職能管理部門存在制度規(guī)定缺失或規(guī)定不明確、政策宣傳不到位等薄弱環(huán)節(jié)。兩年的試點(diǎn)審計(jì)，反映了被審計(jì)單位在資產(chǎn)管理、預(yù)算執(zhí)行、決算報(bào)表填報(bào)、會(huì)計(jì)核算等方面存在較多問題。
另外，目前的審計(jì)內(nèi)容與財(cái)政管理要求的契合度較低，也限制了審計(jì)結(jié)果在財(cái)政管理過程中的應(yīng)用。
三、對(duì)策建議
�。ㄒ唬┎扇〈胧岣邔徲�(jì)報(bào)告質(zhì)量
1、抓好選擇與考核，提高中介機(jī)構(gòu)質(zhì)量。一是注重招標(biāo)質(zhì)量，把好初審關(guān)。以政府購買服務(wù)的形式，制定并細(xì)化反映年報(bào)審計(jì)特點(diǎn)和要求的投標(biāo)合格條件和評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，通過技術(shù)指標(biāo)拉開差距作引導(dǎo)，選擇具有一定規(guī)模，業(yè)務(wù)能力較強(qiáng)，具有市級(jí)、區(qū)級(jí)事業(yè)單位年報(bào)審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所中標(biāo)，參與新區(qū)的年報(bào)審計(jì)工作。二是強(qiáng)化對(duì)事務(wù)所年報(bào)審計(jì)的培訓(xùn)考核。事前做好培訓(xùn)布置工作，就新區(qū)相關(guān)管理制度、文件、審計(jì)業(yè)務(wù)需求等內(nèi)容加強(qiáng)對(duì)事務(wù)所審計(jì)人員的培訓(xùn)、指導(dǎo)；事后加強(qiáng)考核，制定完善考核辦法，強(qiáng)化對(duì)事務(wù)所的考核管理，提高事務(wù)所審計(jì)工作質(zhì)量。
2、優(yōu)化工作流程，確保溝通暢通。事業(yè)單位的年報(bào)審計(jì)工作是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，涉及單位較多，環(huán)節(jié)較多，因此制定有效的工作流程相當(dāng)重要。工作流程設(shè)計(jì)做到以下兩點(diǎn)：一是要確保財(cái)政部門內(nèi)部各相關(guān)處室、單位、相關(guān)主管部門、事業(yè)單位、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等各個(gè)參與此項(xiàng)工作的部門單位之間保持良好的溝通聯(lián)系，確保年報(bào)工作實(shí)施前、中、后整個(gè)過程中能進(jìn)行充分有效溝通。二是要明確各涉及部門單位的工作職責(zé)、要求，確保審計(jì)工作順利開展，從而保證審計(jì)報(bào)告質(zhì)量。
3、擴(kuò)展審計(jì)內(nèi)容，為財(cái)政重點(diǎn)工作服務(wù)。事業(yè)單位年報(bào)審計(jì)應(yīng)有別于企業(yè)年報(bào)審計(jì)，除了關(guān)注財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表外，還應(yīng)注重單位預(yù)算編制、執(zhí)行、決算，財(cái)政管理制度執(zhí)行等情況，使年報(bào)審計(jì)為財(cái)政重點(diǎn)工作服務(wù)，提高審計(jì)報(bào)告使用效率。審計(jì)內(nèi)容上，可以結(jié)合財(cái)政管理重點(diǎn)工作，每年進(jìn)行增減變化。比如：增加新《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》及《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的執(zhí)行情況檢查；結(jié)合財(cái)政信息公開的要求，增加信息公開方面的數(shù)據(jù)審核工作；結(jié)合決算批復(fù)工作，增加決算報(bào)表數(shù)據(jù)填報(bào)審核工作；結(jié)合新的資產(chǎn)管理制度規(guī)定，增加制度執(zhí)行情況檢查；結(jié)合國庫單一賬戶推進(jìn)，增加單位執(zhí)行情況檢查等。
4、加強(qiáng)宣傳動(dòng)員，提高思想認(rèn)識(shí)。在事業(yè)單位年報(bào)審計(jì)工作的開展過程中，取得被審計(jì)單位及其主管部門的支持配合相當(dāng)重要。從兩年試點(diǎn)情況來看，審計(jì)報(bào)告中有些問題沒有得到披露，一部分是因?yàn)楸粚徲?jì)單位不配合造成的。被審計(jì)單位不理解甚至有抵觸情緒，對(duì)有些敏感的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)不愿意提供更詳細(xì)的資料線索，導(dǎo)致審計(jì)人員審計(jì)工作受阻，無法準(zhǔn)確判斷問題性質(zhì)，從而影響了審計(jì)報(bào)告質(zhì)量。因此，財(cái)政部門要進(jìn)一步加強(qiáng)宣傳動(dòng)員，將年報(bào)審計(jì)工作的目的意義、工作流程、需要被審計(jì)單位配合支持的事項(xiàng)等內(nèi)容，事先做好宣傳動(dòng)員，告知被審計(jì)單位及其主管部門，達(dá)成統(tǒng)一的思想認(rèn)識(shí)，積極配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所做好審計(jì)工作。
�。ǘ┙C(jī)制，促進(jìn)審計(jì)結(jié)果的利用
審計(jì)結(jié)果能否得到有效利用是年報(bào)審計(jì)工作目的是否實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵一環(huán)，從促進(jìn)整改、公開、反饋、考核問責(zé)等方面人手建立健全機(jī)制，促進(jìn)審計(jì)結(jié)果利用，最大限度發(fā)揮年報(bào)審計(jì)工作績(jī)效。
1、建立整改促進(jìn)機(jī)制。財(cái)政監(jiān)督部門將審計(jì)報(bào)告收集匯總分析后，下發(fā)整改通知書并要求限期整改，在下一年的審計(jì)中，再次審核被審計(jì)單位的整改落實(shí)情況；財(cái)政相關(guān)業(yè)務(wù)處室要跟蹤督促整改，并將審計(jì)問題作為監(jiān)督內(nèi)容強(qiáng)化日常監(jiān)督。此外，要發(fā)揮以點(diǎn)帶面的作用，對(duì)共性問題要進(jìn)行梳理和分析，應(yīng)該從管理源頭上找原因，進(jìn)行建章立制，實(shí)現(xiàn)發(fā)現(xiàn)一個(gè)、糾正一個(gè)、規(guī)范一片的效果。
2、建立反饋和報(bào)告機(jī)制。審計(jì)結(jié)束后，要及時(shí)將審計(jì)結(jié)果報(bào)送相關(guān)部門，以便及時(shí)掌握審計(jì)情況；通過審計(jì)報(bào)告的分析、提煉、整合，深入分析被審計(jì)單位年報(bào)以及審計(jì)工作本身存在的問題及其成因，著力從體制、機(jī)制和制度層面反映存在的問題和漏洞。
財(cái)務(wù)整改報(bào)告范文12
為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政資金管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，全面提高財(cái)政資金使用效益和財(cái)政財(cái)務(wù)管理水平，從源頭上治理違法違紀(jì)行為，確保財(cái)政資金安全完整，根據(jù)《xx市人民政府辦公室關(guān)于開展全市財(cái)務(wù)大檢查的通知》的要求，對(duì)XXXX年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支及資金管理使用情況進(jìn)行一次全面的大檢查，具體情況如下：
一、工會(huì)財(cái)務(wù)管理中出現(xiàn)的問題
我市工會(huì)所轄13個(gè)區(qū)縣和3個(gè)開發(fā)區(qū)工會(huì)，財(cái)務(wù)工作自檢自查報(bào)告。近年來，各區(qū)、縣工會(huì)在加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作方面進(jìn)行了一些有益的探索，取得了一定成效，但也存在一些問題，主要表現(xiàn)在:區(qū)、縣財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)尚未全部到位;部分區(qū)、縣工會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算管理粗放、預(yù)算約束不強(qiáng)、配套制度還不完善;鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、社區(qū)及新建企業(yè)工會(huì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱等。這些問題與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下工會(huì)工作的發(fā)展不相適應(yīng)，其弊端日漸凸顯，亟待改善和加強(qiáng)。
(一)財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)不到位
目前在我市十三個(gè)區(qū)、縣工會(huì)中，城三區(qū)及雁塔區(qū)工會(huì)財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)相對(duì)解決得較好，其他區(qū)、縣或只解決區(qū)、縣工會(huì)機(jī)關(guān)人員的工會(huì)經(jīng)費(fèi)或定額劃撥經(jīng)費(fèi)，與足額劃撥相差甚遠(yuǎn)，臨潼區(qū)及3個(gè)開發(fā)區(qū)至今尚未解決。
(二)稅務(wù)代收的覆蓋面不夠廣
稅務(wù)代收工會(huì)經(jīng)費(fèi)后，各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會(huì)的建會(huì)率及工會(huì)經(jīng)費(fèi)收繳率與以往相比有了大幅度提高，但仍然存在經(jīng)費(fèi)收繳空白點(diǎn)。據(jù)調(diào)查顯示，碑林區(qū)工會(huì)所屬基層單位已成立工會(huì)的有4000多家，而繳經(jīng)費(fèi)的只有1600多家，不到40%;雁塔區(qū)工會(huì)所屬基層單位已成立工會(huì)的有多家，而繳經(jīng)費(fèi)的單位只有600多家，也只達(dá)到30%。
(三)財(cái)務(wù)管理制度尚不完善，經(jīng)費(fèi)支出隨意性較大
有的區(qū)、縣多年來沒有制訂相關(guān)的財(cái)務(wù)制度，有的區(qū)、縣財(cái)務(wù)制度制訂的不全面、財(cái)務(wù)報(bào)銷及審批制度不明確，尤其缺少預(yù)決算管理制度，直接導(dǎo)致了經(jīng)費(fèi)支出隨意性大。決算情況表明，有的區(qū)、縣工會(huì)行政費(fèi)、工會(huì)業(yè)務(wù)費(fèi)超支達(dá)200%，有的經(jīng)費(fèi)支出不足預(yù)算的5%。有的開發(fā)區(qū)工會(huì)會(huì)計(jì)、出納一人擔(dān)任，不符合會(huì)計(jì)核算規(guī)定，財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱。
(四)財(cái)務(wù)審批報(bào)銷制度不夠規(guī)范
有的區(qū)、縣審批報(bào)銷程序中沒有會(huì)計(jì)人員審核，經(jīng)辦人直接讓領(lǐng)導(dǎo)簽字報(bào)銷，待會(huì)計(jì)人員作賬時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，為時(shí)已晚。還有一些財(cái)務(wù)人員審核把關(guān)不嚴(yán)，存在白條報(bào)賬及無效票據(jù)報(bào)賬的現(xiàn)象。有的未嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定，支出時(shí)超限額使用現(xiàn)金，發(fā)放物品未附發(fā)放明細(xì)單。
(五)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會(huì)財(cái)務(wù)工作薄弱
我市區(qū)、縣工會(huì)有181個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會(huì)，單獨(dú)建立工會(huì)賬戶的單位很少，總體上不足10%，工會(huì)獨(dú)立管理經(jīng)費(fèi)的要求落實(shí)得不好。地稅代收后，工會(huì)組織迅猛發(fā)展，但也存在集中建會(huì)、突擊建會(huì)的`情況。有的區(qū)、縣工會(huì)審批工會(huì)組織不規(guī)范，2-3人就成立單獨(dú)的工會(huì)委員會(huì)，有的將49個(gè)單位組成一個(gè)聯(lián)合會(huì)，這些單位既不在一個(gè)地域，也無共同的行業(yè)特點(diǎn)，工會(huì)組織難以單獨(dú)建立銀行賬戶，也難以對(duì)工會(huì)財(cái)務(wù)進(jìn)行有效的管理和監(jiān)督。
(六)人員素質(zhì)不高，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱
有些區(qū)、縣工會(huì)財(cái)務(wù)人員不具備相應(yīng)專業(yè)知識(shí)，業(yè)務(wù)水平低，人員變動(dòng)頻繁，同時(shí)又身兼多職。加之有的財(cái)務(wù)人員責(zé)任意識(shí)不強(qiáng)，存在會(huì)計(jì)核算不及時(shí)、科目使用不準(zhǔn)確、憑證裝訂不規(guī)范等現(xiàn)象。有的單位未制訂票據(jù)的管理、使用制度。收經(jīng)費(fèi)時(shí)每人一本收據(jù)，開出的收據(jù)無人監(jiān)督和管理，有的長達(dá)數(shù)年票據(jù)和錢無法收回，同時(shí)還存在提前開收據(jù)和票據(jù)丟失的現(xiàn)象�？h級(jí)文化宮的財(cái)務(wù)人員很少參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，無法適應(yīng)財(cái)務(wù)管理工作發(fā)展的需要。
二、原因及分析
(一)財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)的問題
地稅代收后，各單位的經(jīng)費(fèi)收入主要分為三大塊，即地稅代收經(jīng)費(fèi)、財(cái)政劃撥經(jīng)費(fèi)及自收經(jīng)費(fèi)。在財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)問題上，各區(qū)、縣工會(huì)都不同程度地做了一些工作，但由于區(qū)、縣財(cái)政比較困難，加之我們的協(xié)調(diào)溝通工作也不到位，導(dǎo)致財(cái)政劃撥的工會(huì)經(jīng)費(fèi)不能全部到位。
(二)工會(huì)經(jīng)費(fèi)收繳率不高的問題
區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會(huì)認(rèn)為地稅代收后經(jīng)費(fèi)已經(jīng)比原來多了，夠花就行，認(rèn)為稅務(wù)局代收多少就收多少，收不上來也沒有辦法，催繳經(jīng)費(fèi)工作不到位。有些單位趁著稅務(wù)局抓的不嚴(yán)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)想交多少就交多少，有些單位甚至不向稅務(wù)部門申報(bào)繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)。地稅代收工會(huì)經(jīng)費(fèi)的信息化、網(wǎng)絡(luò)化工作未步入正軌，財(cái)務(wù)人員每次對(duì)代收信息進(jìn)行手工分類及匯總，這樣就很難及時(shí)掌握應(yīng)繳未繳及未足額繳納單位的信息，工作效率不高。
財(cái)務(wù)整改報(bào)告范文13
自收到山亭區(qū)審計(jì)局對(duì)我鎮(zhèn)《**同志任**鎮(zhèn)黨委書記期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的報(bào)告》后，主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員認(rèn)真檢討了我鎮(zhèn)在日常財(cái)務(wù)管理上存在的的問題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)方面是嚴(yán)格的，但在“預(yù)(決)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度、部門收費(fèi)”方面還存在未按財(cái)經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)政所對(duì)這次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)非常重視，立即組織相關(guān)人員針對(duì)存在的問題再次進(jìn)行自審并以積極的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報(bào)如下：
針對(duì)存在的具體問題逐一整改。
一、對(duì)于在預(yù)(決)算執(zhí)行存在的問題，我們做了認(rèn)真細(xì)致的分析，存在的問題堅(jiān)決予以糾正。虛列的財(cái)政收支、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預(yù)算科目;擠占截留的'村級(jí)轉(zhuǎn)移支付已列明計(jì)劃，并逐步按計(jì)劃撥付到位;通過鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付;對(duì)專項(xiàng)資金已單獨(dú)核算，今后不在擠占挪用或直接彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)的不足;對(duì)農(nóng)業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時(shí)足額上繳。
二、對(duì)于財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改。已加強(qiáng)了現(xiàn)金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉(zhuǎn)入單位的銀行存款帳戶;對(duì)庫存白條進(jìn)行了清理清查，公務(wù)借款，基本收回，并以做了帳務(wù)處理，個(gè)人借款以下了催款通知書，限期收回;對(duì)業(yè)務(wù)費(fèi)已建立了開支制度，今后業(yè)務(wù)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行開支制度，特別是從嚴(yán)掌握業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支;固定資產(chǎn)已按照《行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》健全了固定資產(chǎn)帳簿，并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳;加強(qiáng)完善了內(nèi)部控制制度，杜絕不合理開支;應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅已足額補(bǔ)繳入庫。
三、對(duì)部門收費(fèi)存在的問題，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費(fèi)所得全部上繳鎮(zhèn)財(cái)政，并加強(qiáng)了對(duì)部門收費(fèi)的管理，堅(jiān)決杜絕類似的情況再次發(fā)生�？棄�(mèng)內(nèi)容管理系統(tǒng)
四、對(duì)停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經(jīng)過調(diào)查核實(shí)，經(jīng)黨委會(huì)研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財(cái)力。
在積極整改的同時(shí)，認(rèn)真自我反省，吸取教訓(xùn)，在今后的工作中著重加強(qiáng)以下幾個(gè)方面的工作：。
一是加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)。組織財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí)《財(cái)會(huì)基礎(chǔ)知識(shí)》，學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)技術(shù)，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，強(qiáng)化思想訓(xùn)練，提高財(cái)會(huì)人員的政策水平，思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。
二是加強(qiáng)預(yù)(決)算執(zhí)行。嚴(yán)格按照《預(yù)算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算，堅(jiān)決杜絕虛列財(cái)政收入和支出。對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定及時(shí)足額撥付到位，不擠占、挪用，確�；蒉r(nóng)政策執(zhí)行不走樣。
四是加強(qiáng)對(duì)鎮(zhèn)直部門預(yù)算外資金的管理。鎮(zhèn)財(cái)政加強(qiáng)對(duì)預(yù)算外收費(fèi)票證的管理，建立、健全預(yù)算外收費(fèi)票證領(lǐng)、銷、存和登記、報(bào)告制度。收取算外資金時(shí)，必須使用省級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù)，收取的算外資金，必須依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項(xiàng)目、范圍、標(biāo)準(zhǔn)和程序執(zhí)行，堅(jiān)決禁止亂收費(fèi)，同時(shí)也避免了預(yù)算外資金的體外循環(huán)。
財(cái)務(wù)整改報(bào)告范文14
進(jìn)一步完善本單位的會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)制度，保證各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)有效執(zhí)行，我公司進(jìn)一步開展了會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的整改，主要從以下幾個(gè)方面入手：
一、合同管理
公司今年加強(qiáng)了合同管理，對(duì)《合同管理辦法》重新進(jìn)行了修訂，明確了相關(guān)流程、職責(zé)和權(quán)限，并對(duì)修改后的管理辦法進(jìn)行了培訓(xùn)，下一步需要
在內(nèi)控制度中應(yīng)明確規(guī)定簽訂合同的起點(diǎn)金額和合同簽訂審批流程。
加強(qiáng)合同事項(xiàng)的計(jì)劃預(yù)算管理，嚴(yán)格控制未納入計(jì)劃預(yù)算的事項(xiàng)簽訂經(jīng)濟(jì)合同，嚴(yán)格履行合同條款，，確保合同全面執(zhí)行
二、資產(chǎn)管理
加強(qiáng)項(xiàng)目投資的管理，嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)制度
三、資金管理
嚴(yán)格控制庫存現(xiàn)金的.額度，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人組織開展對(duì)庫存現(xiàn)金的定期和不定期盤點(diǎn)工作。
按月核對(duì)銀行存款的發(fā)生額，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽字確認(rèn)。
開通網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的單位，網(wǎng)上銀行付款的提交與審批支付應(yīng)按不相容崗位分設(shè)，建立并完善網(wǎng)上銀行電子回款卡的登記，使用、交接、保管制度。
四、會(huì)計(jì)核算
準(zhǔn)確區(qū)分資本性支出和費(fèi)用性支出，嚴(yán)格執(zhí)行權(quán)責(zé)發(fā)生制， 加強(qiáng)科研經(jīng)費(fèi)的核算和預(yù)算管理，根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)，準(zhǔn)確使用會(huì)計(jì)科目，完善會(huì)議預(yù)算審批流程。
財(cái)務(wù)整改報(bào)告范文15
xx年2月5日，安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門對(duì)公司生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行了安全生產(chǎn)監(jiān)督檢查，并對(duì)現(xiàn)場(chǎng)存在的安全問題提出了整改意見，經(jīng)過公司一周的整改，對(duì)所列安全問題基本整改完畢，現(xiàn)綜述如下：
1、配電箱使用完畢即給關(guān)閉，定人管理。
2、新廠低壓配電室門制作了檔鼠板。
3、廠區(qū)現(xiàn)場(chǎng)增加了消防設(shè)施，包括現(xiàn)場(chǎng)倉庫外，電焊區(qū)，以及容易發(fā)生火災(zāi)的其他重點(diǎn)部位。
4、2月6日，根據(jù)公司1月20日制定的《xx年補(bǔ)充培訓(xùn)計(jì)劃應(yīng)急預(yù)案與演練計(jì)劃》的內(nèi)容，提前進(jìn)行了本年度的消防應(yīng)急預(yù)案。
5、切割用氧氣瓶、乙炔分區(qū)域進(jìn)行了存放。
6、切割操作區(qū)域的切割機(jī)與鋸床工位分開，切割操作區(qū)單獨(dú)設(shè)置。
7、關(guān)于安全生產(chǎn)許可證：安全生產(chǎn)許可證的'取得需要做大量的工作，目前公司安全管理制度健全，成立了安全生產(chǎn)機(jī)構(gòu)，成立了事故應(yīng)急救援指揮部，成立了義務(wù)消防隊(duì)和防火委員會(huì)，建立的值班制度和安全生產(chǎn)培訓(xùn)制度，工人持證上崗。設(shè)有專職安全員。工人操作過程中穿戴勞動(dòng)保護(hù)用品。公司取得了GB/Txxxx職業(yè)健康安全管理體系認(rèn)證證書。公司安全標(biāo)準(zhǔn)化工作基本落到了實(shí)處，為下一步取得安全生產(chǎn)許可證工作奠定了良好的基礎(chǔ)。
xx
xx年xx月xx日
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